وام کارمند
مقدمه
گاهگاهی کارمندان بهطور غیرمنتظره در شرایط دشوار مالی قرار میگیرند. در چنین موقعیتهایی، کارفرما میتواند در کنار دوستان و خانواده، یک گزینهٔ اضافه برای حمایت مالی باشد. نظام مالی در آلمان این امکان را به کارفرمایان میدهد که از طریق گزینههای مختلف به کارکنان خود کمک کنند؛ مانند پرداخت پیشپرداخت از حقوق یا اعطای وام بدون بهره (zinsloses Darlehen).
تفاوت بین پیشپرداخت و وام کارفرما (Arbeitgeberdarlehen)
پیشپرداخت حقوق (Vorschuss):
پیشپرداخت به این معناست که بخشی از حقوقی که در آینده مستحق آن هستید، زودتر به شما پرداخت میشود. این مبلغ در ماههای بعدی بهتدریج از حقوق شما کسر میگردد. کارفرما موظف است بر روی این پیشپرداخت، مالیات بر حقوق (Lohnsteuer) و حق بیمههای تأمین اجتماعی را محاسبه و پرداخت کند. حتی اگر مبلغ پیشپرداخت از ۲۶۰۰ یورو بیشتر شود، بهرهای بر آن تعلق نمیگیرد و این مبلغ از حقوق ناخالص (Bruttogehalt) کسر میشود.
وام بدون بهره (zinsloses Darlehen):
در این روش، کارفرما کل مبلغ وام را یکجا به شما پرداخت میکند. بازپرداخت وام از طریق اقساطی انجام میشود که از حقوق خالص (Nettogehalt) شما کسر میگردد. مهمترین مزیت این نوع وام این است که تا زمانی که مجموع مبلغ وام از ۲۶۰۰ یورو بیشتر نشود، هیچ مالیات یا حق بیمهٔ اجتماعیای بر آن تعلق نمیگیرد. اما اگر مبلغ وام از این حد فراتر برود، صرفهجویی ناشی از نپرداختن بهره، بهعنوان منفعت مالی مشمول مالیات در نظر گرفته میشود.
مزایا و معایب وام بدون بهره از کارفرما
مزایا
روی وامهایی تا سقف ۲۶۰۰ یورو مالیاتی اعمال نمیشود.
بازپرداخت از طریق کسر اقساط از حقوق خالص بهراحتی انجام میشود و فشار مالی فوری بر کارمند را کاهش میدهد.
وام میتواند بدون بهره باشد، که در دوران فشار مالی، کمک بسیار مناسبی بهحساب میآید.
معایب
اگر مبلغ باقیماندهٔ وام از ۲۶۰۰ یورو بیشتر باشد، مزیت بهره (یعنی نپرداختن بهره) بهعنوان منفعت غیرنقدی (geldwerter Vorteil) تلقی شده و مشمول مالیات میشود.
اگر بیش از یک وام از همان کارفرما دریافت شود، تمام این وامها با هم جمع شده و برای محاسبهٔ حد مالیاتی در نظر گرفته میشوند.
چه زمانی پیشپرداخت یا وام، گزینهٔ مناسبتری است؟
پیشپرداخت حقوق (Vorschuss):
پیشپرداخت گزینهٔ خوبی برای کارمندانی است که به یک مبلغ فوری از حقوقی که در آینده دریافت میکنند نیاز دارند و احتیاج به وام بزرگ ندارند. هیچ بهرهای روی پیشپرداخت محاسبه نمیشود، حتی اگر از ۲۶۰۰ یورو بیشتر باشد، و مبلغ از حقوق ناخالص بازپس گرفته میشود.
وام بدون بهره (zinsloses Darlehen):
این نوع وام زمانی مناسب است که به مبلغ بیشتری از کمک مالی نیاز داشته باشید، زیرا بازپرداخت آن بهصورت اقساط ماهانه بهراحتی انجام میگیرد. علاوه بر این، وامهای کوچک تا سقف ۲۶۰۰ یورو بدون هزینهٔ مالیاتی اضافه در نظر گرفته میشوند.
جمعبندی
چه به یک کمک مالی کوچک نیاز داشته باشید و چه به مبلغی بزرگتر، پیشپرداخت حقوق و وام بدون بهرهٔ کارفرما دو راهحل منعطف برای کارکنان در آلمان محسوب میشوند. پیش از انتخاب، حتماً مزایا و معایب هر گزینه را بهخوبی بررسی کنید تا تصمیمی متناسب با شرایط مالی خود بگیرید.
*تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت ما تلاش میکند با انجام پژوهشهای گسترده و مراجعه به منابع متعدد، اطلاعات دقیق و قابل اتکایی ارائه دهد. با این حال، ممکن است برخی اطلاعات نادرست یا بهطور کامل تأیید نشده باشد. بنابراین، لطفاً مطالب این مقاله را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و بهروز، همواره به نهادهای رسمی و مراجع ذیصلاح مراجعه نمایید.
