التزامات الشركات تجاه الضرائب في ألمانيا (steuerliche Pflichten für Unternehmen)

عند تأسيس شركة في ألمانيا، سواء كانت UG، GmbH، Einzelunternehmen، أو أي شكل قانوني آخر، تترتب عليها التزامات ضريبية صارمة يجب الالتزام بها لتجنب الغرامات أو المساءلة القانونية.

أهم الالتزامات الضريبية التي تقع على عاتق الشركات:

1. Umsatzsteuer ضريبة القيمة المضافة

• النسبة: 19% (أو 7% لبعض الخدمات)
• تُخصم من العميل وتُحوَّل لمصلحة الضرائب
• يمكنك خصم ضريبة المدخلات (Vorsteuer)

2. Körperschaftsteuer للـ GmbH/UG

• 15% من صافي الربح + 5.5% Zuschlag
• يُقدَّم إقرارها سنويًا

3. Gewerbesteuer ضريبة المهن

• إلزامية لكل مشروع تجاري
• تختلف حسب البلدية (Hebesatz)
• معفاة حتى 24,500 € لأول Gewinn في حالة Einzelunternehmer

4. Einkommensteuer لأصحاب المشاريع الفردية

• تصاعدية (من 14% حتى 45%)
• تُحسب على صافي الربح الشخصي

5. Lohnsteuer ضريبة الأجور

• تُخصم من رواتب الموظفين شهريًا
• تشمل أيضًا تأمينات: التقاعد، الصحي، البطالة، الرعاية

• التسجيل في ELSTER (بوابة الضرائب الإلكترونية)
• استخدام برامج محاسبة مرخّصة أو التعاون مع Steuerberater (مستشار ضرائب)
• الاحتفاظ بكل السجلات والمستندات القانونية

1. لا تؤخر التسجيل الضريبي بعد التأسيس.
2.  احتفظ بكل فاتورة ومصاريف، حتى الصغيرة منها.
3.  استعن بمحاسب أو Steuerberater عند الشك.
4.  فعّل حساب ELSTER لتقديم الإقرارات إلكترونيًا.
5.  تابع المواعيد بدقة لتجنب الغرامات.

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع  على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.