محاسبهٔ مالیهٔ عایدات در آلمان انجام می‌شود

1. حساب درآمد مجموعی (Gesamteinkommen)

تمام سرچشمه‌های درآمد خود را یک‌جا جمع کنید:

• معاش سالانه

• عواید حاصل از کرایه‌ی خانه یا ملک

• منفعت از کار آزاد (خوداشتغالی)

• منفعت سهام، سود بانکی

• و غیره

2. کسر مصارف مجاز (Werbungskosten و Sonderausgaben)

برخی مصارف را می‌توان کسر کرد تا درآمد مشمول مالیه (مالیات) کمتر شود:

• خرچ‌های رفت‌وآمد به محل کار

• حق‌الزحمه‌ی بیمه‌ها (صحی، تقاعد، مراقبت درازمدت و غیره)

• مصارف تحصیلی یا آموزش مسلکی

• اعانه‌ها و کمک‌های خیریه

• مصارف نگه‌داری و مراقبت از کودکان

نتیجه‌ی این مرحله، درآمد خالص مشمول مالیه (zu versteuerndes Einkommen) نامیده می‌شود.

3. تطبیق جدول مالیه (Steuertarif)

برای سال ۲۰۲۵ به‌طور تقریبی نرخ‌های زیر اجرا می‌شود:

درآمد سالانه‌ی خالص مشمول مالیه (برای فرد مجرد)

• تا 11.604 یورو → ۰٪ (معاف از مالیه)

• از 11.605 تا 16.000 یورو → از حدود ۱۴٪ به‌شکل تدریجی

• از 16.001 تا 66.760 یورو → به‌تدریج تا ۴۲٪ بالا می‌رود

• از 66.761 تا 277.825 یورو → ۴۲٪

• بالاتر از 277.826 یورو → ۴۵٪

 

در عمل، از فرمول‌های دقیق ریاضی که توسط وزارت مالیه آلمان تعیین شده استفاده می‌شود.

هم‌چنان، ابزارهای محاسبه‌ی آنلاین مانند Brutto-Netto-Rechner (حساب‌گر معاش مجموعی و خالص) نیز در دسترس است.

 

4. محاسبه‌ی معافیت‌ها و تخفیف‌های شخصی (Freibeträge)

برخی از افراد مستحق معافیت‌های اضافی می‌باشند، مانند:

• معافیت برای کودکان (Kinderfreibetrag)

• معافیت برای بیکاران یا اشخاص مسن

• معافیت برای افراد دارای معلولیت

5. محاسبه‌ی مالیه‌ی همبستگی (Solidaritätszuschlag)

این مبلغ معمولاً ۵٫۵٪ از مالیه‌ی بر درآمد است، اما تنها از کسانی گرفته می‌شود که عایدات بلند دارند.

6. محاسبه‌ی مالیه‌ی کلیسا (Kirchensteuer)

اگر به‌عنوان عضو کلیسا ثبت شده باشید، ۸٪ یا ۹٪ از مالیه‌ی بر درآمد خود را به‌عنوان مالیه‌ی کلیسا (Kirchensteuer) پرداخت می‌کنید.

نمونه‌ی ساده‌ی عملی:

• کارمند مجرد با عاید سالانه: ۴۰٫۰۰۰ یورو

• کسورات: ۲٫۰۰۰ یورو

• درآمد مشمول مالیه = ۳۸٫۰۰۰ یورو

پس از آن جدول مالیه تطبیق می‌شود و مثلاً نتیجه به این صورت است:

• مالیه‌ی بر درآمد ≈ ۶٫۰۰۰ یورو

• علاوه‌بر آن ۵٫۵٪ مالیه‌ی همبستگی = ۳۳۰ یورو

• اگر عضو کلیسا باشد: ۵۴۰ یورو مالیه‌ی کلیسا (Kirchensteuer)

—

تیم نویسندگان و مدیران تحریریه‌ی وب‌سایت ما تلاش می‌کند با تحقیق گسترده و استفاده از منابع متعدد، معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار خوانندگان قرار دهد. با وجود این، امکان دارد اشتباهاتی رخ دهد یا برخی معلومات به‌طور کامل تأیید نشده باشد. به همین دلیل، لطفاً آنچه در این مقاله آمده است تنها به‌عنوان یک منبع ابتدایی در نظر گرفته شود و برای گرفتن معلومات قطعی و تازه، همیشه به اداره‌ها و نهادهای مسئول مراجعه کنید.