Minijob vs. Midijob: Berechnung von Lohn und Sozialversicherungsbeiträgen

1. Was ist ein Minijob?

Merkmal – Details

• Maximales Entgelt
  520 € monatlich (fest)

• Stundenzahl
  Etwa 10 Stunden pro Woche (bei einem Stundenlohn von 12,41 €)

• Steuer
  Keine Einkommensteuer (Lohnsteuer), in der Regel steuerfrei

• Sozialversicherungen
  Sehr stark reduzierte Beiträge

• Anmeldung
  Verpflichtend bei der Minijob-Zentrale

• Für wen?
  Studierende, Teilzeitbeschäftigte, Rentner*innen und andere, die nur etwas dazuverdienen möchten

Versicherungsbeiträge beim Minijob

Zahler – Versicherung – Satz (ca.)

• Arbeitgeber – Rentenversicherung
  Ca. 15 %

• Arbeitgeber – Krankenversicherung (nur pauschal)
  13 %, wenn der*die Beschäftigte in einer gesetzlichen Krankenkasse versichert ist

• Arbeitnehmer (freiwillig) – zusätzlicher Rentenversicherungsbeitrag
  3,6 % (Befreiung auf Antrag möglich)

Derdie Arbeitnehmerin zahlt im Minijob keine eigene Krankenversicherung, sondern nur optional Beiträge zur Rentenversicherung.

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2. Was ist ein Midijob?

Merkmal – Details

• Monatliches Gehalt
  Von 520,01 € bis ungefähr 2.000 €

• Entgeltbereich
  Wird als „Übergangsbereich“ bezeichnet

• Sozialversicherungen
  Ja – aber mit reduzierten Arbeitnehmerbeiträgen, die schrittweise ansteigen, bis das Einkommen 2.000 € erreicht

• Anmeldung
  Bei der Krankenkasse und beim Finanzamt

Versicherungsbeiträge beim Midijob

• Derdie Arbeitnehmerin zahlt nur einen reduzierten Anteil an den Sozialversicherungen (geringer als bei einer „normalen“ Beschäftigung).

• Der Arbeitgeber zahlt den vollen Arbeitgeberanteil.

Versicherung – Arbeitnehmeranteil (ca.) – Arbeitgeberanteil

• Rentenversicherung
  Arbeitnehmer: stufenweise von ca. 4 % bis 9 %
  Arbeitgeber: 9,3 %

• Krankenversicherung
  Arbeitnehmer: stufenweise von ca. 7 % bis 14 %
  Arbeitgeber: 7,3 % + Zusatzbeitrag

• Arbeitslosenversicherung
  Arbeitnehmer: stufenweise (reduziert)
  Arbeitgeber: 1,2 %

• Pflegeversicherung
  Arbeitnehmer: stufenweise (reduziert)
  Arbeitgeber: 1,525–1,775 %

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Schneller Vergleich

Merkmal – Minijob (520 €) – Midijob (521–2.000 €)

• Steuer
  Minijob: Keine oder pauschale geringe Lohnsteuer
  Midijob: Einkommensteuer je nach Steuerklasse

• Krankenversicherung
  Minijob: Arbeitnehmer zahlt keine eigenen KV-Beiträge
  Midijob: Arbeitnehmer zahlt anteilige KV-Beiträge

• Rentenversicherung
  Minijob: Rentenversicherung für Arbeitnehmer freiwillig (opt-out möglich)
  Midijob: Rentenversicherungspflicht, aber mit reduzierten Beiträgen

• Rente später
  Minijob: Sehr niedrige Rentenansprüche
  Midijob: Angemessenere Rentenansprüche – Zeiten werden voll für die Rente angerechnet

• Anmeldung
  Minijob: Minijob-Zentrale
  Midijob: Krankenkasse und Finanzamt

• Geeignet für wen?
  Minijob: Für Personen, die nur einen Zusatzverdienst möchten
  Midijob: Für Personen, die dauerhaft in Teilzeit arbeiten und sozial abgesichert sein wollen

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Rechenbeispiel

Arbeitnehmer mit einem Gehalt von 1.000 € monatlich (Midijob):

• Bruttolohn: 1.000 €

• Abzug Arbeitnehmeranteile Sozialversicherung: ca. –150 €

• Nettoentgelt: ≈ 850 €

• Arbeitgeberanteile Sozialversicherung: ca. +200 €

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Tipps

• Für Arbeitgeber ist der Minijob organisatorisch und verwaltungstechnisch sehr bequem, aber derdie Arbeitnehmerin erhält kaum „echte“ Sozialversicherungsansprüche.

• Der Midijob bietet dem*der Beschäftigten einen besseren Versicherungsschutz und spätere Rentenansprüche und stabilisiert das Arbeitsverhältnis.

• Ein bestehender Minijob-Vertrag kann bei steigender Stundenanzahl relativ unkompliziert in einen Midijob umgewandelt werden.

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