Was ist Wohn-Riester?
Wohn-Riester ist eine besondere Form der staatlich geförderten Altersvorsorge im Rahmen der Riester-Rente. Sie ermöglicht es, die eigenen Beiträge und die staatlichen Förderungen (Riester-Zulagen) dafür zu nutzen,
den Kauf einer selbstgenutzten Immobilie zu finanzieren oder
ein bestehendes Immobiliendarlehen zu tilgen.
Ziel von Wohn-Riester ist es, Menschen dabei zu unterstützen, frühzeitig oder spätestens im Ruhestand in den eigenen vier Wänden zu wohnen, um die laufenden Wohnkosten im Alter zu senken.
Vorteile von Wohn-Riester
Direkte staatliche Förderung:
Berechtigte erhalten jährliche Zulagen (Zuschüsse),
bis zu 175 € Grundzulage pro Person,
zusätzlich eine Kinderzulage von 185 € oder 300 € pro Kind (je nach Geburtsjahr).
Steuerliche Vorteile:
Die jährlichen Einzahlungen in den Wohn-Riester-Vertrag können bis zu einem Betrag von 2.100 € (inklusive Zulagen) steuerlich geltend gemacht werden und das zu versteuernde Einkommen mindern.
Sicherheit im Alter:
Wer im Ruhestand eine abbezahlte eigene Immobilie besitzt, hat deutlich geringere Wohnkosten und damit mehr finanziellen Spielraum.
Flexible Verwendung:
Wohn-Riester kann genutzt werden für:
den Erwerb einer selbstgenutzten Immobilie,
den Bau eines Eigenheims,
die Tilgung eines bestehenden Immobiliendarlehens,
sowie in bestimmten Fällen für Umbau- oder Modernisierungsmaßnahmen.
Was kann mit Wohn-Riester finanziert werden?
Über Wohn-Riester können u. a. folgende Maßnahmen gefördert werden:
Kauf einer Wohnung oder eines Hauses zur eigenen Nutzung,
Neubau eines selbstgenutzten Wohnhauses,
Tilgung bestehender Darlehen, die auf eine selbstgenutzte Wohnimmobilie lauten,
Ausbau-, Umbau- oder Modernisierungsmaßnahmen am eigenen Wohnobjekt, sofern sie die Wohnqualität langfristig verbessern und die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.
Voraussetzungen für die Nutzung von Wohn-Riester
Selbstnutzung der Immobilie:
Die geförderte Immobilie muss als Hauptwohnsitz selbst bewohnt werden; eine Vermietung ist grundsätzlich nicht zulässig.
Wohnsitz in Deutschland (oder EU/EWR mit Einschränkungen):
Grundsätzlich muss sich die Immobilie in Deutschland befinden; in bestimmten Fällen sind auch Objekte im EU-/EWR-Ausland möglich, jedoch mit zusätzlichen Auflagen.
Mindestbeitrag (Mindestbeitragspflicht):
Um die volle staatliche Förderung (Zulagen) zu erhalten, muss ein bestimmter Mindestbeitrag pro Jahr in den Riester-Vertrag eingezahlt werden (in der Regel 4 % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, maximal 2.100 € inklusive Zulagen).
Langfristige Nutzung bis ins Alter:
Die Immobilie soll langfristig selbst bewohnt werden. Wird sie vor der Rente verkauft oder vermietet, kann dies zur Rückzahlung von Förderungen oder zur Übertragung in ein anderes Riester-Produkt führen.
Wie funktioniert die Besteuerung bei Wohn-Riester?
Bei Wohn-Riester gilt das Prinzip:
Während der Anspar- oder Tilgungsphase profitieren Sie von:
staatlichen Zulagen,
steuerlichen Vorteilen durch den Sonderausgabenabzug.
Im Ruhestand erfolgt eine nachgelagerte Besteuerung:
Es wird ein fiktives Konto geführt, das sogenannte Wohnförderkonto.
Auf diesem Konto werden die geförderten Beträge (Zulagen und steuerlich begünstigte Einzahlungen) erfasst und jährlich fiktiv verzinst.
Im Rentenalter wird der Stand dieses Wohnförderkontos als Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer herangezogen.
Es gibt zwei Besteuerungsvarianten:
Einmalbesteuerung mit Rabatt:
Man kann die Steuer auf den Gesamtbetrag einmalig begleichen und erhält dabei einen Rabatt von 30 % auf die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage.
Verteilung auf jährliche Raten:
Alternativ kann die Steuer in jährlichen Teilbeträgen bis etwa zum 85. Lebensjahr gezahlt werden.
Beispiel
Wenn Sie jährlich 2.100 € in einen Wohn-Riester-Vertrag einzahlen und zusätzlich:
175 € Grundzulage
300 € Kinderzulage für ein Kind
erhalten, ergibt sich eine jährliche geförderte Summe von insgesamt 2.575 €.
Dieser Betrag (eigene Beiträge + Zulagen) kann direkt zur Tilgung eines Immobiliendarlehens eingesetzt werden. Dadurch:
sinkt die Restschuld schneller,
verringert sich die Zinsbelastung,
und Sie kommen schneller zum schuldenfreien Eigenheim.
Risiken und wichtige Punkte bei Wohn-Riester
Steuerliche Belastung im Alter:
Die nachgelagerte Besteuerung über das Wohnförderkonto bedeutet, dass im Ruhestand Steuern auf die geförderten Beträge anfallen. Diese Belastung sollte frühzeitig in die Rentenplanung einbezogen werden.
Strenge Nutzungsvorgaben:
Die Immobilie muss dauerhaft selbst genutzt werden. Bei Verkauf, Vermietung oder Auszug (z. B. ins Ausland) können Förderungen zurückgefordert oder in ein anderes Riester-Produkt umgeschichtet werden müssen.
Verwaltungsaufwand und Komplexität:
Die Verwaltung des Wohnförderkontos, die Einhaltung der Riester-Regeln und die steuerliche Behandlung sind relativ komplex und erfordern oft fachkundige Beratung.
Tipps, bevor Sie Wohn-Riester nutzen
Finanz- oder Steuerberatung in Anspruch nehmen:
Lassen Sie sich von einem unabhängigen Finanzberater oder Steuerberater beraten, bevor Sie einen Wohn-Riester-Vertrag abschließen.
Rentenphase frühzeitig planen:
Überlegen Sie im Voraus, ob Sie die Steuer im Alter einmalig oder in Raten zahlen möchten und wie sich das auf Ihr verfügbares Einkommen auswirkt.
Langfristige Wohnplanung prüfen:
Stellen Sie sicher, dass Sie voraussichtlich langfristig in der geförderten Immobilie wohnen möchten, um Rückforderungen oder Umbuchungen zu vermeiden.
Kombination mit anderen Fördermitteln prüfen:
Prüfen Sie, ob sich Wohn-Riester mit KfW-Darlehen oder anderen Förderprogrammen sinnvoll kombinieren lässt, um die Gesamtfinanzierung zu optimieren.
Fazit
Wohn-Riester ist ein intelligentes Finanzinstrument, das staatlich geförderte Altersvorsorge mit dem Aufbau von selbstgenutztem Wohneigentum verbindet. Durch Zulagen und Steuervergünstigungen kann es helfen, den Traum von der eigenen Immobilie zu verwirklichen und gleichzeitig die finanzielle Sicherheit im Ruhestand zu stärken.
Gleichzeitig setzt Wohn-Riester jedoch gute Planung, langfristige Bindung an die Immobilie und ein genaues Verständnis der steuerlichen Folgen voraus. Wer die Regeln kennt und sorgfältig plant, kann die Vorteile von Wohn-Riester optimal nutzen und unangenehme Überraschungen im Alter vermeiden.
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