Wohn-Riester چیست؟
Wohn-Riester شکل ویژهای از برنامهٔ بازنشستگی ریستِر (Riester-Rente) در آلمان است که به شما اجازه میدهد حقبیمهها و کمکهای دولتی مربوط به ریستر را برای
خرید مسکنِ شخصی یا
بازپرداخت وام مسکن موجود
استفاده کنید.
هدف اصلی Wohn-Riester این است که افراد بتوانند پیش از بازنشستگی یا در سالهای بازنشستگی صاحب خانهٔ شخصی خود شوند تا هزینههای زندگی آنها در دوران بازنشستگی کاهش یابد.
مزایای Wohn-Riester
حمایت مستقیم دولتی:
افراد واجد شرایط هر سال کمکهزینههای دولتی (Zulagen) دریافت میکنند:
تا ۱۷۵ یورو کمکهزینهٔ پایه برای هر فرد،
بههمراه کمکهزینهٔ کودکان معادل ۱۸۵ یا ۳۰۰ یورو بهازای هر کودک (با توجه به سال تولد).
معافیتهای مالیاتی:
حقبیمههای سالانه (شامل کمکهزینهها) تا سقف ۲٫۱۰۰ یورو میتوانند بهعنوان هزینههای قابل کسر از مالیات (Sonderausgaben) ثبت شوند و درآمد مشمول مالیات را کاهش دهند.
امنیت بیشتر در دوران بازنشستگی:
داشتن یک خانهٔ شخصیِ بدون وام در دوران بازنشستگی باعث میشود هزینههای ماهانهٔ زندگی بهطور محسوسی کمتر شود و آرامش مالی بیشتری فراهم گردد.
انعطاف در کاربرد:
از Wohn-Riester میتوان برای موارد زیر استفاده کرد:
خرید آپارتمان یا خانه جهت استفادهٔ شخصی,
ساخت خانهٔ جدید,
بازپرداخت وامهای مسکن موجود,
در موارد مشخص، تأمین مالی برای گسترش، نوسازی یا بهروزرسانی ملک شخصی.
با Wohn-Riester چه چیزهایی را میتوان تأمین مالی کرد؟
بهطور خلاصه، استفاده از Wohn-Riester میتواند شامل موارد زیر باشد:
خرید یک آپارتمان یا خانه برای سکونت شخصی,
ساخت یک خانهٔ مسکونی جدید برای خودتان,
بازپرداخت وامهای موجود بر روی ملک مسکونی شما,
تأمین مالی بازسازی، نوسازی، بهینهسازی انرژی یا توسعهٔ خانهٔ خودتان، به شرط آنکه شرایط قانونی لازم فراهم باشد.
شرایط بهرهمندی از Wohn-Riester
استفادهٔ شخصی از ملک:
ملک مورد حمایت باید محل اصلی سکونت شما باشد؛ بهطور کلی اجاره دادن آن مجاز نیست.
محل سکونت در آلمان (یا اتحادیه اروپا با محدودیت):
در اصل، ملک باید در آلمان قرار داشته باشد؛ فقط در شرایط خاص، املاک واقع در اتحادیه اروپا یا منطقهٔ اقتصادی اروپا میتوانند مشمول شوند.
پرداخت حداقل حقبیمه (Mindestbeitrag):
برای دریافت حداکثر حمایت دولتی، باید سالانه حداقل یک میزان مشخص به قرارداد ریستر پرداخت شود (معمولاً ۴٪ از درآمد ناخالص مشمول بیمهٔ سال قبل، حداکثر تا ۲٫۱۰۰ یورو شامل کمکهزینهها).
استفادهٔ بلندمدت تا دوران بازنشستگی:
ملک باید در بلندمدت برای سکونت خودتان استفاده شود. در صورت فروش یا اجارهٔ ملک پیش از بازنشستگی، ممکن است مجبور به بازپرداخت بخشی از حمایت دولتی یا انتقال سرمایه به یک محصول دیگر Riester شوید.
سیستم مالیاتی در Wohn-Riester چگونه عمل میکند؟
در Wohn-Riester از نظام مالیاتستانی مؤخر استفاده میشود:
در طول دورهٔ پسانداز یا بازپرداخت, شما از:
کمکهزینههای دولتی,
و کسر مالیات برای حقبیمهها بهرهمند میشوید.
در دوران بازنشستگی, مالیات از طریق حسابی بهنام Wohnförderkonto (حساب حمایت مسکن) محاسبه میشود:
در این حساب فرضی، تمام مبالغی که با حمایت دولتی وارد شدهاند (کمکهزینهها و حقبیمههای مشمول معافیت) ثبت و سالانه بهطور فرضی بهرهدار میشوند.
در زمان بازنشستگی، ماندهٔ این حساب بهعنوان مبنای مالیات بر درآمد در نظر گرفته میشود.
دو شیوهٔ اصلی برای پرداخت مالیات وجود دارد:
پرداخت یکجای مالیات با تخفیف:
میتوانید مالیات را یکباره تسویه کنید و در این حالت، بر روی مبلغ مشمول مالیات ۳۰٪ تخفیف اعمال میشود.
پرداخت تدریجی سالانه:
یا اینکه مالیات را بهصورت اقساط سالانه تا حدود سن ۸۵ سالگی پرداخت کنید.
مثال
اگر شما سالانه ۲٫۱۰۰ یورو در یک قرارداد Wohn-Riester سرمایهگذاری کنید و علاوه بر آن:
۱۷۵ یورو کمکهزینهٔ پایه,
و ۳۰۰ یورو کمکهزینهٔ کودک برای یک فرزند
دریافت کنید، مجموع مبلغ سالانهٔ تحت حمایت به ۲٫۵۷۵ یورو خواهد رسید.
این مبلغ (حقبیمههای شما + کمکهزینههای دولتی) میتواند برای بازپرداخت وام مسکن استفاده شود و در نتیجه:
ماندهٔ وام سریعتر کاهش مییابد,
بهرهٔ کمتری در کل دوره میپردازید,
و زودتر صاحبخانهٔ کاملاً بدون وام میشوید.
ریسکها و نکات قابل توجه در Wohn-Riester
تعهدات مالیاتی پس از بازنشستگی:
بهدلیل نظام مالیاتستانی مؤخر، در دوران بازنشستگی باید روی مبالغ تحت حمایت مالیات پرداخت کنید. این موضوع باید در برنامهریزی بازنشستگی شما لحاظ شود.
شرایط سخت استفاده:
ملک باید بهطور مداوم برای سکونت شخصی مورد استفاده قرار گیرد. فروش، اجاره یا ترک ملک (مثلاً نقل مکان به خارج از کشور) میتواند باعث بازپسگیری بخشی از حمایت دولت یا انتقال اجباری به یک محصول دیگر Riester شود.
پیچیدگی اداری و حقوقی:
مدیریت Wohnförderkonto، رعایت مقررات Riester و تحلیل آثار مالیاتی، پیچیده است و معمولاً نیاز به مشاورهٔ حرفهای دارد.
نکات مهم پیش از استفاده از Wohn-Riester
مشاورهٔ مالی یا مالیاتی بگیرید:
پیش از امضای قرارداد Wohn-Riester، با یک مشاور مالی مستقل یا مشاور مالیاتی صحبت کنید.
برنامهریزی دقیق برای دوران بازنشستگی:
از قبل تصمیم بگیرید که آیا تمایل به پرداخت یکجای مالیات با تخفیف دارید یا پرداخت مرحلهای سالانه, و تأثیر آن را بر درآمد دوران بازنشستگی خود برآورد کنید.
بررسی برنامهٔ سکونت بلندمدت:
مطمئن شوید که قصد دارید در بلندمدت در این ملک زندگی کنید, تا با خطر بازپسگیری حمایتها مواجه نشوید.
بررسی امکان ترکیب با سایر برنامههای حمایتی:
بررسی کنید آیا میتوان Wohn-Riester را با وامهای KfW یا سایر برنامههای حمایتی ترکیب کرد تا ساختار تأمین مالی شما بهینهتر شود.
جمعبندی
Wohn-Riester یک ابزار مالی هوشمند است که پسانداز بازنشستگی با حمایت دولتی را با تملک مسکن شخصی ترکیب میکند. بهکمک کمکهزینههای دولتی و مزایای مالیاتی، میتوانید هم به رؤیای داشتن خانهٔ شخصی نزدیکتر شوید و هم امنیت مالی دوران بازنشستگی را تقویت کنید.
در عین حال، این گزینه نیازمند برنامهریزی دقیق، تعهد بلندمدت به ملک و درک شفاف از پیامدهای مالیاتی است. با شناخت قوانین و استفاده از مشاورهٔ حرفهای، میتوان از مزایای Wohn-Riester حداکثر بهره را برد و از بروز مشکلات ناخواسته در آینده جلوگیری کرد.
تیم نویسندگان و ویراستاران این وبسایت تلاش میکند با تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع متعدد, اطلاعاتی دقیق و قابل اتکا در اختیار شما قرار دهد. با این وجود، همیشه امکان بروز خطا یا نهایی نبودن برخی اطلاعات وجود دارد؛ بنابراین، لطفاً این مطلب را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و بهروز، همواره به مراجع رسمی و متخصصان ذیصلاح مراجعه نمایید.
