1. Welche Steuer wird auf Mieteinnahmen erhoben?
Auf Mieteinnahmen wird in Deutschland Einkommensteuer erhoben – aber nur auf den Gewinn, nicht auf die gesamten Einnahmen.
Das heißt: Du zahlst keine Steuer auf die komplette Miete, sondern nur auf den Überschuss:
Gewinn = Mieteinnahmen – abzugsfähige Ausgaben
2. Welche Ausgaben kannst du von der Steuer absetzen?
Du kannst grundsätzlich alle Kosten absetzen, die mit der Vermietung der Immobilie zusammenhängen, zum Beispiel:
| Abzugsfähige Ausgaben | Beispiele |
|---|---|
| Zinsen für den Immobilienkredit | Zinsen für Immobilienkredit |
| Jährliche Grundsteuer | Grundsteuer |
| Instandhaltungs- und Reparaturkosten | Reparaturen, Handwerkerkosten |
| Verwaltungskosten | Hausverwaltung |
| Gebäude- und Haftpflichtversicherung | Gebäudeversicherung, Haftpflicht |
| Abschreibung (AfA) | 2 % jährlich der Gebäudekosten (falls kein Neubau mit Sonderregel) |
| Annoncen zur Mietersuche | Anzeigen zur Mietersuche |
| Steuerliche und rechtliche Beratung | Steuerberater, Notar |
3. Praktisches Beispiel
Jährliche Mieteinnahmen: 12.000 €
Jährliche Ausgaben: 6.000 €
steuerpflichtiger Gewinn = 6.000 €
Dieser Gewinn wird deinem übrigen Jahreseinkommen zugerechnet und mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert (ca. 14 % bis 45 %).
Welche Steuern fallen nicht an?
| Steuerart | Wird sie erhoben? | Hinweise |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer | Nein | Wohnraumvermietung ist umsatzsteuerfrei |
| Gewerbesteuer | Nein | Vermietung ist in der Regel keine gewerbliche Tätigkeit |
4. Abgabe der Steuererklärung
Du musst in der Einkommensteuererklärung die Anlage V ausfüllen. Dort trägst du ein:
die jährlichen Mieteinnahmen
die Liste der Ausgaben (Werbungskosten)
Angaben zum Objekt (Adresse, Art des Objekts usw.)
Die Erklärung wird einmal jährlich abgegeben – in der Regel online über ELSTER.de.
Gibt es besondere Freibeträge oder Sonderregeln?
Wenn du keinen Gewinn erzielst (Einnahmen ≤ Ausgaben), zahlst du keine Steuer – und die Verluste können deine übrige Steuerlast sogar senken.
Wenn du an Angehörige zu einem sehr niedrigen Mietpreis vermietest, muss die Miete mindestens 66 % der ortsüblichen Miete betragen, damit du die Kosten voll absetzen kannst.
Musst du jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben?
Ja, in der Regel ja, wenn du:
eine Immobilie vermietest und Privatperson bist, oder
mehrere Immobilien mit Mieteinnahmen besitzt.
Wichtige Begriffe
| Deutscher Begriff | Bedeutung auf Arabisch |
|---|---|
| Mieteinnahmen | إيرادات الإيجار |
| Werbungskosten | النفقات القابلة للخصم |
| Anlage V | استمارة دخل الإيجار في الإقرار الضريبي |
| AfA – Abschreibung | الاستهلاك المحاسبي السنوي |
| Eigenbedarf | الاستخدام الذاتي للعقار |
| Steuerfreie Vermietung | تأجير معفى من الضريبة (غالبًا السكن الخاص) |
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