مالیات بر کمکهای اجتماعی (Hartz IV / Bürgergeld)
(Leistungen nach SGB II / Bürgergeld، نام پیشین: Hartz IV)
خیر.
کمکهای اجتماعی در قالب Hartz IV که امروزه بهطور رسمی Bürgergeld نامیده میشود، مشمول مالیات بر درآمد نیست.
یعنی:
شما بابت این مبالغ هیچگونه Einkommensteuer (مالیات بر درآمد) پرداخت نمیکنید.
زیرا این پرداختها:
بهعنوان کمکهای تأمین حداقل معیشت (Grundsicherung) طبقهبندی میشوند
هدف آنها تأمین حداقل هزینه زندگی است
از طریق پولهای مالیاتی تأمین میشوند و منطقی نیست دوباره روی آنها مالیات گرفته شود
بله، بهطور غیرمستقیم و از طریق مفهومی به نام:
Progressionsvorbehalt (شرط پیشرفتگیِ نرخ مالیات)
یعنی:
خودِ کمکهای Hartz IV / Bürgergeld مالیاتپذیر نیستند،
اما هنگام محاسبهی نرخ مالیاتی که روی سایر درآمدهای مشمول مالیات شما اعمال میشود (مثل درآمد شغل پارهوقت، کار آزاد یا سرمایهگذاری) در نظر گرفته میشوند.
این موضوع میتواند باعث شود:
نرخ مالیات مؤثر شما روی درآمدهای مشمول مالیات افزایش پیدا کند،
اما خودِ کمکهای Bürgergeld همچنان بدون مالیات باقی میمانند.
شما در طول یک سال ۸٬۰۰۰ € Bürgergeld دریافت کردهاید
علاوه بر آن، ۱۰٬۰۰۰ € درآمد از یک فعالیت آزاد یا شغل جانبی دارید
در این حالت:
برای محاسبهی نرخ مالیات، به مجموع ۱۸٬۰۰۰ € درآمد فرضی نگاه میشود
اما مالیات فقط بر روی ۱۰٬۰۰۰ € درآمد مشمول مالیات اعمال میشود، نه روی Bürgergeld
| وضعیت | آیا اظهارنامه مالیاتی لازم است؟ |
|---|---|
| فقط Hartz IV / Bürgergeld دریافت میکنید و هیچ درآمد دیگری ندارید | خیر |
| درآمد اضافی دارید (شغل پارهوقت، کار آزاد و غیره) | بله |
| بیش از ۴۱۰ € در سال کمکها یا درآمد اضافی دریافت کردهاید | در اکثر موارد بله – غالباً تکلیف قانونی برای ارائه اظهارنامه وجود دارد |
هر نوع درآمد اضافی (مثل Minijob، شغل جانبی، کار فریلنس) باید هم به Jobcenter و هم به Finanzamt (اداره مالیات) اعلام شود.
برخی از انواع درآمد میتوانند از مبلغ Bürgergeld کسر شوند و سطح کمک دریافتی شما را کاهش دهند.
بسیار مهم است که هیچ درآمدی را پنهان نکنید تا با اتهام کلاهبرداری اجتماعی (Sozialbetrug) روبهرو نشوید.
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Hartz IV / Bürgergeld | المساعدة الاجتماعية الأساسية |
| Einkommensteuer | ضريبة الدخل |
| Steuerfrei | معفى من الضرائب |
| Progressionsvorbehalt | تأثير الإعانات على شريحة الضريبة |
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي السنوي |
کمکهای Hartz IV / Bürgergeld از مالیات بر درآمد معاف هستند و روی خود این مبالغ مالیاتی گرفته نمیشود.
با این حال، از طریق Progressionsvorbehalt میتوانند باعث شوند نرخ مالیات بر سایر درآمدهای مشمول مالیات شما بالاتر برود.
ارائهی اظهارنامه مالیاتی عمدتاً زمانی ضروری است که در کنار Bürgergeld، درآمد اضافی هم داشته باشید.
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت تلاش میکند بر اساس تحقیقات گسترده و رجوع به منابع متعدد، اطلاعاتی دقیق و قابل اتکا ارائه دهد. با این حال، احتمال بروز خطا یا ناقصبودن یا نهایینبودن بخشی از اطلاعات وجود دارد. لطفاً این مقاله را بهعنوان یک مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت راهنمایی قطعی و بهروز، همیشه با ادارههای مالیاتی یا یک مشاور مالیاتی حرفهای مشورت کنید.
