مالیه بر معاش در آلمان (Lohnsteuer)

Lohnsteuer آن مالیه‌ای است که به‌طور مستقیم هر ماه از معاش کارمند کسر شده و به ادارهٔ مالیه (Finanzamt) انتقال داده می‌شود.

این یک مالیهٔ جداگانه نیست، بلکه در حقیقت پیش‌پرداختی از مالیهٔ سالانهٔ عاید (Einkommensteuer) به‌شمار می‌رود.

کدام مبالغ ماهانه از معاش در آلمان کسر می‌شود؟

وقتی معاش خود را دریافت می‌کنید، معمولاً این موارد به‌شکل خودکار از آن کم می‌گردد:

1. Lohnsteuer (مالیه بر مزد) | بسته به مقدار معاش و Steuerklasse (طبقهٔ مالیه‌ای)

2. Solidaritätszuschlag | ۵٫۵٪ از Lohnsteuer (تنها برای عواید نسبتاً بلند)

3. Kirchensteuer (مالیهٔ کلیسا – اختیاری) | ۸٪ یا ۹٪ از Lohnsteuer (اگر عضو کلیسای رسمی باشید)

4. Rentenversicherung (بیمهٔ تقاعد) | حدود ۱۸٫۶٪ (نصف آن را کارمند می‌پردازد)

5. Krankenversicherung (بیمهٔ صحی) | حدود ۱۴٫۶٪ + تقریباً ۱–۲٪ اضافی (نصف آن سهم کارمند است)

6. Arbeitslosenversicherung (بیمهٔ بیکاری) | حدود ۲٫۶٪ (نصف آن سهم کارمند است)

7. Pflegeversicherung (بیمهٔ مراقبت / پرستاری درازمدت) | حدود ۳٫۴٪ (نصف آن سهم کارمند است)

چه عواملی بر مقدار Lohnsteuer تأثیر دارد؟

• معاش مجموعی / ناخالص ماهانه (Bruttolohn)

• Steuerklasse (طبقهٔ مالیه‌ای)

  • مثال: Steuerklasse 1 (مجرد) عموماً بیشتر از Steuerklasse 3 (متأهل با همسر بدون عاید) مالیه می‌پردازد.

• تعداد بچه‌ها و Kinderfreibetrag (معافیت مالیه‌ای برای اولاد)

• این‌که آیا عضو یک کلیسا هستید (برای پرداخت یا عدم پرداخت Kirchensteuer)

• ایالت فدرالی (Bundesland) – نرخ Kirchensteuer می‌تواند از یک ایالت به ایالت دیگر اندکی متفاوت باشد.

مثال عملی:

یک شخص مجرد، با Steuerklasse 1، ساکن برلین، با معاش ناخالص ماهانهٔ ۳٬۰۰۰ یورو:

نکات برای کاهش Lohnsteuer:

• انتخاب طبقهٔ مالیاتی مناسب (Steuerklasse)، به‌ویژه برای زن و شوهرها

• درج هزینه‌ها و درخواست کسورات و معافیت‌ها در زمان سپردن Steuererklärung (اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر عاید)

• ثبت بچه‌ها برای استفاده از Kinderfreibetrag یا حقوق مربوط به اطفال

• استفاده از Pauschalen مانند Pendlerpauschale (هزینهٔ رفت‌وآمد به محل کار)

اصطلاحات مهم:

تیم نویسنده‌گان و ادیتورهای وب‌سایت کوشش می‌کنند تا بر بنیاد تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع متعدد، معلومات هرچه دقیق‌تر ارائه کنند؛ با وجود این، امکان دارد بعضی معلومات نادرست، ناقص یا نهایی‌نشده باشد. از این‌رو، لطفاً این معلومات را تنها به‌حیث یک مرجع ابتدایی در نظر بگیرید و برای دریافت معلومات قطعی و رسمی، همیشه به ادارات و مراجع صلاحیت‌دار مراجعه نمایید.