مالیات بر حقوق و دستمزد در آلمان (Lohnsteuer)

Lohnsteuer مالیاتی است که مستقیماً از حقوق ماهانه کارمند کسر شده و به اداره مالیات (Finanzamt) منتقل می‌شود.

این مالیات، یک مالیات مستقل نیست، بلکه در واقع پرداخت پیش‌پرداختی برای مالیات سالانه بر درآمد (Einkommensteuer) محسوب می‌شود.

چه مبالغی هر ماه از حقوق در آلمان کسر می‌شود؟

هنگام دریافت حقوق، معمولاً این موارد به‌صورت خودکار از حقوق شما کم می‌شود:

1. Lohnsteuer (مالیات بر دستمزد) | بسته به میزان حقوق و Steuerklasse (طبقه مالیاتی)

2. Solidaritätszuschlag (عوارض همبستگی) | ۵٫۵٪ از مبلغ Lohnsteuer (فقط برای درآمدهای نسبتاً بالا)

3. Kirchensteuer (مالیات کلیسا – اختیاری) | ۸٪ یا ۹٪ از Lohnsteuer (درصورتی‌که عضو کلیسای ثبت‌شده باشید)

4. بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung) | حدود ۱۸٫۶٪ (نیمی از آن سهم کارمند است)

5. بیمه درمانی (Krankenversicherung) | حدود ۱۴٫۶٪ + حدود ۱–۲٪ اضافه (نیمی بر عهده کارمند)

6. بیمه بیکاری (Arbeitslosenversicherung) | حدود ۲٫۶٪ (نیمی بر عهده کارمند)

7. بیمه مراقبت بلندمدت (Pflegeversicherung) | حدود ۳٫۴٪ (نیمی بر عهده کارمند)

عواملی که بر میزان Lohnsteuer تأثیر می‌گذارند:

• حقوق ناخالص ماهانه (Bruttolohn)

• طبقه مالیاتی (Steuerklasse)

  • مثال: Steuerklasse 1 (مجرد) معمولاً مالیات بیشتری از Steuerklasse 3 (متأهل با همسر بدون درآمد) می‌پردازد.

• تعداد فرزندان / معافیت‌های مربوط به فرزندان (Kinderfreibetrag)

• این‌که آیا شما عضو یک کلیسا هستید یا خیر (برای محاسبه Kirchensteuer)

• ایالت فدرال (Bundesland) – میزان Kirchensteuer از یک ایالت تا ایالت دیگر اندکی متفاوت است.

مثال عملی:

یک فرد مجرد با Steuerklasse 1، ساکن برلین، با حقوق ناخالص ماهانه ۳٬۰۰۰ یورو:

نکاتی برای کاهش Lohnsteuer:

• انتخاب طبقه مالیاتی مناسب، به‌ویژه برای زوج‌های متأهل

• ثبت هزینه‌های قابل قبول و درخواست کسورات و معافیت‌ها در زمان ارائه اظهارنامه سالانه مالیات بر درآمد (Steuererklärung)

• ثبت فرزندان برای بهره‌مندی از Kinderfreibetrag و مزایای مربوط به کودک

• استفاده از Pauschalen (هزینه‌های ثابت قابل قبول) مانند Pendlerpauschale (هزینه رفت‌وآمد به محل کار)

اصطلاحات مهم:

تیم نویسندگان و ویراستاران وب‌سایت تلاش می‌کند با تکیه بر تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع متعدد، اطلاعات دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. بااین‌حال، احتمال وجود خطا یا ناقص‌بودن یا نهایی‌نبودن برخی از اطلاعات وجود دارد. بنابراین، لطفاً مطالب این مقاله را به‌عنوان یک مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و رسمی، همیشه به ادارات و مراجع ذی‌صلاح مراجعه کنید.