Almanya’da maaş vergisi (Lohnsteuer)

Lohnsteuer, bir çalışanın aylık brüt maaşından doğrudan kesilen ve vergi dairesine (Finanzamt) aktarılan vergidir.
Bu, bağımsız bir vergi türü değil, yıllık gelir vergisine (Einkommensteuer) mahsuben ödenen ön ödeme (peşin vergi) niteliğindedir.

Almanya’da maaştan her ay neler kesilir?

Maaşınızı aldığınızda, genellikle aşağıdaki kalemler otomatik olarak kesilir:

1. Lohnsteuer (ücret / maaş vergisi) | Maaşın tutarına ve vergi sınıfına (Steuerklasse) göre değişir

2. Solidaritätszuschlag | Lohnsteuer’in %5,5’i (sadece yüksek gelirler için)

3. Kirchensteuer (isteğe bağlı) | Lohnsteuer’in %8’i veya %9’u (kayıtlı bir kilise üyesi iseniz)

4. Emeklilik sigortası (Rentenversicherung) | Yaklaşık %18,6 (bunun yarısı çalışan tarafından ödenir)

5. Sağlık sigortası (Krankenversicherung) | Yaklaşık %14,6 + %1–2 ek katkı (yarısı çalışan tarafından ödenir)

6. İşsizlik sigortası (Arbeitslosenversicherung) | Yaklaşık %2,6 (yarısı çalışan tarafından ödenir)

7. Bakım sigortası (Pflegeversicherung) | Yaklaşık %3,4 (yarısı çalışan tarafından ödenir)

Lohnsteuer tutarını etkileyen faktörler:

• Aylık brüt maaş (Bruttolohn)

• Vergi sınıfı (Steuerklasse)

  • Örnek: Steuerklasse 1 (bekâr) genellikle Steuerklasse 3’e (evli, eşi çalışmıyor) göre daha fazla vergi öder.

• Çocuk sayısı / Kinderfreibetrag (çocuklar için vergi muafiyeti)

• Kilise üyeliği (Kirchensteuer ödenip ödenmeyeceği)

• Eyalet (Bundesland) – Kirchensteuer oranı eyaletten eyalete değişebilir.

Örnek hesaplama:

Berlin’de yaşayan, bekâr, Steuerklasse 1, aylık 3.000 € brüt maaş alan bir çalışan:

Lohnsteuer’i azaltmak için ipuçları:

• Özellikle evli çiftlerde, uygun vergi sınıfını (Steuerklasse) seçmek

• Yıllık vergi beyannamesi (Steuererklärung) verirken, indirim ve giderleri (örn. mesleki giderler, özel harcamalar) beyan etmek

• Çocukları vergi sistemine kaydettirerek Kinderfreibetrag veya çocuk yardımlarından yararlanmak

• Pauschalen (sabit gider indirimleri) kullanmak; örneğin Pendlerpauschale (işe gidiş–geliş mesafe indirimi)

Önemli terimler:

Web sitesinin yazar ve editör ekibi, yazıları hazırlarken kapsamlı araştırmalar yaparak ve çeşitli kaynaklardan yararlanarak mümkün olduğunca doğru ve güvenilir bilgiler sunmaya özen göstermektedir. Buna rağmen zaman zaman hatalar olabilir veya bazı bilgiler eksik ya da henüz tamamen teyit edilmemiş olabilir. Bu nedenle, bu makaledeki bilgileri ilk başvuru noktası olarak görün ve kesin, bağlayıcı bilgi için her zaman ilgili resmî kurum ve makamlara başvurun.