Steuern auf das Gehalt in Deutschland (Lohnsteuer)

Die Lohnsteuer ist die Steuer, die direkt vom monatlichen Gehalt eines Arbeitnehmers einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird.
Sie ist keine eigenständige Steuer, sondern stellt eine Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer (Einkommensteuer) dar.

Was wird monatlich vom Gehalt abgezogen?

Wenn du dein Gehalt bekommst, werden automatisch folgende Beträge abgezogen:

1. Lohnsteuer | abhängig vom Gehalt und von der Steuerklasse

2. Solidaritätszuschlag | 5,5 % der Lohnsteuer (nur bei höheren Einkommen)

3. Kirchensteuer (optional) | 8 % oder 9 % der Lohnsteuer (wenn man Mitglied einer anerkannten Kirche ist)

4. Rentenversicherung | ca. 18,6 % (die Hälfte davon trägt der Arbeitnehmer)

5. Krankenversicherung | ca. 14,6 % + 1–2 % Zusatzbeitrag (die Hälfte davon trägt der Arbeitnehmer)

6. Arbeitslosenversicherung | ca. 2,6 % (die Hälfte davon trägt der Arbeitnehmer)

7. Pflegeversicherung | ca. 3,4 % (die Hälfte davon trägt der Arbeitnehmer)

Welche Faktoren beeinflussen die Höhe der Lohnsteuer?

• das monatliche Bruttogehalt (Bruttolohn)

• die Steuerklasse (Steuerklasse)

  • Beispiel: Steuerklasse 1 (ledig) zahlt mehr Lohnsteuer als Steuerklasse 3 (verheiratet, Partner ohne eigenes Einkommen).

• die Anzahl der Kinderfreibeträge (Kinderfreibetrag)

• ob du Mitglied einer Kirche bist (Kirchensteuer ja/nein)

• das Bundesland, da die Höhe der Kirchensteuer je nach Bundesland variieren kann

Praxisbeispiel:

Eine ledige Person (Steuerklasse 1), wohnhaft in Berlin, mit einem Bruttogehalt von 3.000 € monatlich:

Tipps zur Reduzierung der Lohnsteuer:

• Wahl der passenden Steuerklasse, insbesondere bei verheirateten Paaren

• Geltendmachen von Werbungskosten und Sonderausgaben über die jährliche Steuererklärung (Steuererklärung)

• Kinder eintragen lassen, um vom Kinderfreibetrag bzw. Kindergeld zu profitieren

• Nutzung von Pauschalen, z. B. Pendlerpauschale für den Arbeitsweg

Wichtige Begriffe:

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