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Was ist der ermäßigte Steuersatz?
In Deutschland gibt es zwei Mehrwertsteuersätze (Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer):
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Regelsteuersatz: 19 %
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Ermäßigter Steuersatz: 7 %
Der ermäßigte Steuersatz von 7 % wird angewendet, um die steuerliche Belastung bei grundlegenden Waren und Dienstleistungen oder Angeboten mit kulturellem bzw. „notwendigem“ Charakter zu senken.
Wann gilt der ermäßigte Steuersatz (7 %)?
1. Grundlegende Lebensmittel (Lebensmittel)
| Beispiel | 7 %? |
|---|---|
| Brot, Milch, Käse | Ja – 7 % |
| Getränke (Säfte, Wasser, Alkoholika) | Nein – 19 % |
2. Bücher und Druckerzeugnisse
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Gedruckte Bücher
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Zeitungen und Zeitschriften
Alle diese Produkte unterliegen in der Regel dem ermäßigten Steuersatz von 7 %.
Auch E-Books werden seit 2020 mit 7 % besteuert.
3. Kulturelle Leistungen
| Leistung / Bereich | Steuersatz |
|---|---|
| Theaterkarten, Museen, kulturelle Konzerte | 7 % |
| rein kommerzielle Unterhaltungsangebote | 19 % |
4. Öffentlicher Personennahverkehr (ÖPNV)
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Stadtverkehr, Bus- und Bahntickets innerhalb einer Region
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Nahverkehrszüge
Diese Tickets werden in vielen Fällen mit 7 % besteuert.
5. Bestimmte land- und tierwirtschaftliche Produkte
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Eier
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unverarbeitetes Fleisch
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Samen und Saatgut
Diese Produkte können dem ermäßigten Steuersatz von 7 % unterliegen.
Beispiele, auf die 7 % nicht angewendet werden
| Produkt / Dienstleistung | Steuersatz |
|---|---|
| Restaurantbesuch (Verzehr vor Ort) | 19 % |
| Smartphones, Autos | 19 % |
| Kleidung, Elektronik | 19 % |
| Benzin und Kraftstoffe | 19 % |
Wichtige Hinweise
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Wenn du Waren oder Dienstleistungen mit 7 % anbietest, musst du den Steuersatz klar auf der Rechnung ausweisen.
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Eine Rechnung kann Positionen mit 7 % und 19 % enthalten – dann müssen diese getrennt ausgewiesen werden.
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Gerade bei gemischten Leistungen (z. B. Catering + Service, Kultur + Event) ist es sinnvoll, einen Steuerberater zu fragen, um den korrekten Steuersatz zu bestimmen.
Wichtige Begriffe
| Deutscher Begriff | Übersetzung (Arabisch) |
|---|---|
| Mehrwertsteuer (MwSt) | ضريبة القيمة المضافة |
| Ermäßigter Steuersatz | المعدل الضريبي المخفض |
| Regelsteuersatz | المعدل الضريبي العادي |
| Lebensmittel | المواد الغذائية |
| Buchhandel | تجارة الكتب |
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