Wann bist du verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben?

Du musst eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn:

1. Du mehr als eine Einkommensquelle hast

Zum Beispiel:

• du hast eine abhängige Beschäftigung (Gehalt) + zusätzliche Einkünfte aus

  • Vermietung,

  • selbstständiger Tätigkeit,

  • Kapitalanlagen (Zinsen, Dividenden)

• oder du hast zwei Jobs gleichzeitig (z. B. Nebenjob / Nebentätigkeit).

2. Du Lohnersatzleistungen von mehr als 410 € im Jahr erhalten hast

Das sind staatliche Leistungen, die den Lohn ersetzen, zum Beispiel:

• Arbeitslosengeld

• Elterngeld

• Krankengeld

• Mutterschaftsgeld

• Kurzarbeitergeld

Diese Leistungen sind an sich steuerfrei, aber sie unterliegen dem
Progressionsvorbehalt – das bedeutet:
Sie erhöhen deinen Steuersatz auf dein übriges zu versteuerndes Einkommen.

3. Du Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, Vermietung oder Kapitalanlagen hast

Zum Beispiel:

• Mieteinnahmen aus einer Wohnung oder einem Ladenlokal

• Gewinne aus Aktien, Fonds oder Zinsen,
  die über den Sparerpauschbetrag hinausgehen

In solchen Fällen bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.

4. Ihr habt eine „unausgeglichene“ Steuerklassenkombination als Ehepaar

Zum Beispiel die Kombination:

• Steuerklasse 3 + 5

In diesem Fall sind die Ehegatten verpflichtet, eine gemeinsame Steuererklärung abzugeben,
damit die Steuer am Jahresende gerecht und korrekt zwischen beiden Partnern verteilt wird.

5. Das Finanzamt hat dich zur Abgabe verpflichtet

Zum Beispiel:

• wegen früherer Korrekturen deines Steuerbescheids

• weil das Finanzamt eine genauere Prüfung deiner Verhältnisse wünscht

• weil du in der Vergangenheit bestimmte Einkünfte hattest, die eine Erklärung erfordern

In diesem Fall erhältst du meist einen Hinweis oder eine Aufforderung vom Finanzamt.

6. Dein Einkommen liegt über dem Grundfreibetrag

Wenn dein Jahreseinkommen den Grundfreibetrag überschreitet, besteht ebenfalls eine Pflicht.

7. Du hast einen Freibetrag eintragen lassen (Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte)

Zum Beispiel:

• du hast beim Finanzamt einen Steuerfreibetrag beantragt,
  um monatlich weniger Lohnsteuer zu zahlen

Dann bist du verpflichtet, am Jahresende eine Steuererklärung abzugeben,
damit das Finanzamt die tatsächliche Steuerlast korrekt berechnen kann.

Wann ist die Steuererklärung nicht verpflichtend?

Wenn du:

• als Arbeitnehmer nur eine einzige Einkunftsquelle (ein Arbeitgeber) hast,

• keinen Freibetrag beantragt hast,

• keine Lohnersatzleistungen erhalten hast,

• und dein Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags liegt,

→ dann bist du in der Regel nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

Du kannst sie aber freiwillig abgeben (Freiwillige Veranlagung).
In vielen Fällen bekommst du dann eine Steuerrückzahlung!

Fristen für die Abgabe der Steuererklärung

Wichtige Begriffe

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