مالیه بر عاید (Einkommensteuer) چی معنی دارد؟
Einkommensteuer یا مالیه بر عاید، مالیهای است که بر عاید خالص سالانهی یک شخص وضع میشود.
هرقدر عاید تو بیشتر باشد، نرخ مالیه نیز بالاتر میرود؛
به این سیستم نظام تصاعدی مالیه (Progression) گفته میشود.
در آلمان معمولاً گروههای زیر مشمول مالیه بر عاید میباشند:
کارمندان (Arbeitnehmer)
خودکارفرمایان / فریلنسرها (Selbständige)
صاحبان کاروبار و شرکتها (Unternehmer)
اشخاصی که از کرایهدادن خانه یا ملک عاید میگیرند
اشخاصی که از سود سهام، بهرهی بانکی یا معاملات سهم درآمد دارند
نرخ Einkommensteuer بسته به اندازهی عاید سالانهی مشمول مالیه فرق میکند.
برای سال ۲۰۲۵ (بهگونهی تقریبی)، میتوان این جدول را مثال زد:
| عاید خالص سالانه (مشمول مالیه) | نرخ تقریبی مالیه |
|---|---|
| تا ۱۱٬۶۰۴ یورو | ۰٪ – کلاً معاف از مالیه |
| از ۱۱٬۶۰۵ تا ۶۶٬۷۶۰ یورو | حدود ۱۴٪ تا ۴۲٪ (بهصورت تصاعدی) |
| از ۶۶٬۷۶۱ تا ۲۷۷٬۸۲۵ یورو | ۴۲٪ (نرخ بلند مالیه) |
| بالاتر از ۲۷۷٬۸۲۶ یورو | ۴۵٪ (اصطلاحاً «مالیهی ثروتمندان») |
این ارقام تخمینی است و میتواند هر سال بر اساس فیصلههای دولت و تغییرات قانونی اندکی بالا یا پایین شود.
برای کارمندان، معمولاً مالیه هر ماه توسط کارفرما از معاش
کسر میشود و بهعنوان Lohnsteuer (مالیه بر مزد) مستقیم به Finanzamt فرستاده میشود.
خودکارفرمایان و صاحبان کاروبار مکلفاند هر سال یک Steuererklärung (ریپور / اظهارنامهی مالیه) تسلیم کنند که در آن همهی عایدات و مصارف قابلقبول را درج مینمایند.
بعد از آن، Finanzamt مالیهی نهایی را محاسبه کرده و میزان پرداخت را تعیین میکند.
با ثبت درست برخی مصارف و کسورات قانونی میتوان مقدار عاید مشمول مالیه و در نتیجه خود مالیه را کاهش داد، مثل:
مصارف مربوط به کار (Werbungskosten) – مانند کرایهی رفتوآمد به کار
حقالسهم بیمهها (بیمهی صحی، تقاعد و غیره)
کمکها و اعانههای خیریه (Spenden)
مصارف مراقبت از اطفال (Kinderbetreuungskosten)
برخی مصارف ویژه (Sonderausgaben) یا بارهای فوقالعاده مطابق قانون
هرقدر این مصارف با اسناد کافی و بهدرستی در ریپور ذکر شود،
عاید مشمول مالیه کمتر و در نتیجه مالیهی قابل پرداخت نیز پایینتر خواهد بود.
Einkommensteuer: مالیه بر عاید سالانهی شخص
Lohnsteuer: مالیهای که از معاش کارمند بهطور مستقیم کاسته میشود
Steuererklärung: ریپور / اظهارنامهی سالانهی مالیه به Finanzamt
Freibetrag: مقدار معاف از مالیه که از عاید کسر میشود
Progressionssystem: نظام تصاعدی مالیه که در آن با افزایش عاید، نرخ مالیه نیز بالا میرود
تیم نویسندگان و هیئت تحریریهی وبسایت ما میکوشد با استفاده از منابع گوناگون و تحقیق وسیع، معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار خوانندگان قرار دهد. با این وجود، امکان اشتباه یا ناتمامبودن بعضی جزئیات همیشه وجود دارد. لطفاً این معلومات را فقط بهعنوان یک راهنمای اولیه در نظر بگیر و برای معلومات قطعی و تازه، حتماً با Finanzamt یا یک مشاور مسلکی مالیه مشوره کن.
