Was ist mit der Einkommensteuer gemeint?
Die Einkommensteuer ist eine Steuer, die auf das jährliche zu versteuernde Einkommen einer Person erhoben wird.
Je höher dein Einkommen ist, desto höher ist in der Regel der Steuersatz – das nennt man das Progressionsprinzip (Progression).
Grundsätzlich zahlen Einkommensteuer unter anderem:
Arbeitnehmer (Beschäftigte mit Gehalt/Lohn)
Selbständige (Freiberufler، Gewerbetreibende)
Unternehmer
Personen mit Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
Personen mit Kapitalerträgen (Zinsen، Dividenden، Aktiengewinne)
Die Höhe der Einkommensteuer hängt von der Höhe des Jahreseinkommens ab.
Für das Jahr 2025 (vereinfacht und gerundet) gilt zum Beispiel:
| Jährliches zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| bis 11.604 € | 0 % – steuerfrei |
| 11.605 – 66.760 € | ca. 14 % bis 42 % (progressiv steigend) |
| 66.761 – 277.825 € | 42 % (Spitzensteuersatz) |
| über 277.826 € | 45 % („Reichensteuer“) |
Diese Werte sind Richtgrößen und können sich durch politische Entscheidungen und gesetzliche Änderungen von Jahr zu Jahr etwas verschieben.
Bei Arbeitnehmern wird die Steuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und als
Lohnsteuer jeden Monat an das Finanzamt abgeführt.
Selbständige, Freiberufler und Unternehmer geben eine
jährliche Steuererklärung (Steuererklärung) ab، in der alle Einnahmen und Ausgaben angegeben werden.
Das Finanzamt berechnet daraus die endgültige Einkommensteuer.
Du kannst deine Steuerlast senken، indem du bestimmte Ausgaben steuerlich geltend machst. Dazu gehören z. B.:
Werbungskosten (beruflich veranlasste Kosten، z. B. Fahrten zur Arbeit)
Versicherungsbeiträge (z. B. Krankenversicherung، Rentenversicherung)
Spenden an anerkannte gemeinnützige Organisationen
Kinderbetreuungskosten (z. B. Kita، Tagesmutter)
Weitere Sonderausgaben und ggf. außergewöhnliche Belastungen
Je mehr dieser Ausgaben das Finanzamt anerkennt، desto geringer wird am Ende das Einkommen، auf das die Steuer berechnet wird.
Einkommensteuer: Steuer auf das gesamte Jahreseinkommen einer Person
Lohnsteuer: die vom Gehalt von Arbeitnehmern direkt einbehaltene Einkommensteuer
Steuererklärung: jährliche Erklärung an das Finanzamt über Einkommen und Ausgaben
Freibetrag: steuerfreier Betrag، der vom Einkommen abgezogen wird
Progressionssystem: System، bei dem mit steigendem Einkommen auch der Steuersatz steigt
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