۱. آیا باید در Gewerbeamt (اداره اصناف / تجارت) ثبتنام کنید؟
خیر.
اگر شما در قالب یک مهنه آزاد (Freier Beruf) کار میکنید – مثلاً:
مترجم
نویسنده / مؤلف
طراح / گرافیست
برنامهنویس
مربی / کوچ
وکیل
پزشک
مشاور
در این صورت لازم نیست در Gewerbeamt بهعنوان کسبوکار ثبتنام کنید،
بلکه کافی است فقط در Finanzamt (اداره مالیات) برای فعالیت حرفهای خود ثبتنام مالیاتی انجام دهید.
۲. گام اول: ثبتنام مالیاتی در Finanzamt
به چه چیزهایی نیاز دارید؟
آدرس ثبتشده در آلمان (Anmeldung در دفتر ثبت ساکنین)
شماره شناسایی مالیاتی (Steuer-ID)
یک توضیح روشن از نوع فعالیت حرفهای شما
برآورد اولیه از درآمد و گردش مالی سالانه
تصمیمگیری در مورد اینکه آیا میخواهید از Kleinunternehmerregelung (نظام معافیت از مالیات بر ارزش افزوده برای کسبوکارهای کوچک) استفاده کنید یا نه
۳. فرم «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung»
این فرم، ثبت رسمی فعالیت شما نزد اداره مالیات است.
شما میتوانید آن را فقط بهصورت آنلاین از طریق:
پورتال رسمی ELSTER تکمیل کنید.
اگر شما تازه در ELSTER حساب میسازید، فعالسازی آن معمولاً ۷ تا ۱۴ روز طول میکشد، چون کود فعالسازی از طریق پُست به آدرس ثبتشده شما ارسال میشود.
۴. در این فرم چه اطلاعاتی خواسته میشود؟
| بخش | توضیحات |
|---|---|
| اطلاعات شخصی | نام، آدرس، Steuer-ID |
| شرح فعالیت حرفهای | دقیقاً چه کاری انجام میدهید (مثلاً: «طراح گرافیک فریلنسر») |
| برآوردهای مالی | انتظار دارید در سال اول و دوم چه مقدار درآمد و سود داشته باشید |
| انتخاب نظام مالیاتی | ثبت با مالیات بر ارزش افزوده یا استفاده از Kleinunternehmerregelung |
| اطلاعات حساب بانکی | برای دریافت استردادها یا برداشت مالیات |
۵. پس از ارسال فرم چه اتفاقی میافتد؟
در مدت حدود ۲ تا ۴ هفته از سمت Finanzamt برای شما ارسال میشود:
Steuernummer (شماره مالیاتی)
این شماره باید روی تمام فاکتورها درج شود.
یک نامه تأیید ثبتنام
در صورت درخواست، Umsatzsteuer-ID (شماره مالیات بر ارزش افزوده)
۶. پس از ثبتنام، چه تعهداتی دارید؟
| تعهد | تناوب |
|---|---|
| صدور فاکتورهای درست و کامل | برای هر خدمت یا پروژه |
| ثبت دقیق درآمد و هزینهها | روزانه یا ماهانه (حسابداری) |
| ارائه اظهارنامههای دورهای VAT (Umsatzsteuervoranmeldung) | ماهانه یا سهماهه (اگر مشمول VAT باشید) |
| ارائه اظهارنامه سالانه مالیات بر درآمد (Steuererklärung) | سالانه یکبار |
| پرداخت پیشقسطهای مالیاتی (Vorauszahlungen) | معمولاً سالی ۴ بار (اغلب از سال دوم به بعد) |
واژگان مهم (آلمانی – فارسی – عربی)
| اصطلاح | فارسی | عربی |
|---|---|---|
| Finanzamt | اداره مالیات | مكتب الضرائب |
| Steuernummer | شماره مالیاتی | الرقم الضريبي |
| Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | فرم ثبتنام مالیاتی | استمارة التسجيل الضريبي |
| Freiberufler | فرد دارای شغل آزاد / فریلنسر | العامل الحر (مهنة حرة) |
| Kleinunternehmerregelung | نظام معافیت کسبوکار کوچک از VAT | نظام الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة للشركات الصغيرة |
| Umsatzsteuer-ID | شماره مالیات بر ارزش افزوده | رقم ضريبة القيمة المضافة |
| ELSTER | پورتال رسمی الکترونیکی مالیات | المنصة الرسمية لتقديم الإقرارات الضريبية |
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت ما بر پایه تحقیقات گسترده و استفاده از منابع مختلف، تلاش میکند اطلاعاتی دقیق و بهروز در اختیار شما قرار دهد. با این حال، همیشه امکان بروز خطا یا ناقصبودن بخشی از جزئیات وجود دارد. بنابراین، لطفاً این متن را تنها بهعنوان راهنمای عمومی و غیرالزامآور در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات رسمی و قطعی، حتماً با اداره مالیات (Finanzamt) یا یک مشاور حرفهای مالیاتی مشورت کنید.
