ضريبة العقارات في ألمانيا (Grundsteuerكل ما تحتاج لمعرفته

من يجب عليه دفع ضريبة العقار؟

كل من يمتلك:

• منزل (Einfamilienhaus)
• شقة (Eigentumswohnung)
• عقار مؤجر (Vermietete Immobilie)
• أرض خالية (Grundstück)

حتى إن لم يكن العقار مؤجّرًا!

يتم حسابها وفقًا لـ ثلاث خطوات أساسية:

1. قيمة العقار الأساسية (Grundbesitzwert)

• يتم تحديدها من قبل مكتب الضرائب (Finanzamt)
• بناءً على:
• مساحة الأرض
• مساحة البناء
• الموقع
• نوع الاستخدام

2. معدل الضريبة الأساسي (Steuermesszahl)

يُحدد حسب نوع العقار:

 

3. مضاعف الضريبة البلدية (Hebesatz)

• يُحدد من قبل البلدية (Gemeinde)
• يتراوح عادة بين 200% – 900%
• مثال: في ميونيخ (München) = 535%، في مناطق ريفية قد تكون 300%

Grundsteuer = Grundbesitzwert × Steuermesszahl × Hebesatz

• قيمة العقار = 100,000 €
• Steuermesszahl = 0.31%
• Hebesatz = 400%

الحساب:

1. 100,000 € × 0.31% = 310 €
2. 310 € × 400% = 1,240 € سنويًا

• تُدفع مرة واحدة سنويًا أو على 4 دفعات ربع سنوية:
• 15 فبراير
• 15 مايو
• 15 أغسطس
• 15 نوفمبر

ابتداءً من عام 2025:

• ستُطبّق قواعد حساب جديدة بموجب "Grundsteuerreform"
• على جميع المالكين تقديم بيانات عقاراتهم إلكترونيًا عبر ELSTER
• الهدف: جعل الحساب أكثر عدلاً بناءً على القيمة الفعلية وليس التاريخية

تنطبق القواعد الجديدة اعتبارًا من 1 يناير 2025

نعم،  في حال كنت:

• تؤجّر العقار → يمكن خصم الضريبة كمصروف تشغيلي (Werbungskosten)
• تستخدمه لغرض تجاري → يُخصم ضمن النفقات

أما في حال العقار مستخدم لأغراض شخصية (سكن دائم) →  لا يمكن خصمه.

• لا علاقة لـ Grundsteuer بضريبة شراء العقار (Grunderwerbsteuer) – هذه تُدفع مرة واحدة عند الشراء فقط.
• بعض الولايات تقدّم إعفاءات لحالات خاصة (مثل العقارات الموروثة أو أراضي زراعية).

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع  على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.