ورود / ایجاد حساب
مالیات بر پساندازهای بانکی در آلمان
(Zinsen auf Bankguthaben & Kapitalertragsteuer)
آیا روی سودِ پساندازهای بانکی مالیات گرفته میشود؟
بله، گرفته میشود.
تمام سودهایی (Zinsen) که از موارد زیر بهدست میآورید:
-
حسابهای پسانداز (Sparkonto)
-
حسابهای جاریِ دارای سود (Girokonto – اگر سودده باشد)
-
سپردههای مدتدار یا روزشمار (Festgeld, Tagesgeld)
-
اوراق قرضه یا اوراق بانکی
→ به عنوان درآمد از سرمایه (Kapitalerträge) محسوب میشوند و مشمول مالیات هستند.
چه نوع مالیاتی اعمال میشود؟
این مالیات Kapitalertragsteuer یا مالیات بر عاید سرمایه نام دارد،
و بهصورت خودکار توسط بانک در زمان واریز سود، کسر میشود.
نرخها:
| نوع مالیات | نرخ |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer (مالیات بر عاید سرمایه) | 25٪ |
-
Zuschlag همبستگی (Solidaritätszuschlag) | ۵٫۵٪ از ۲۵٪ = ۱٫۳۷۵٪
-
Kirchensteuer (مالیات کلیسا – اختیاری) | حدود ۸–۹٪ از همان ۲۵٪
در نتیجه، مجموع بار مالیاتی معمولاً بین حدود ۲۶٫۳۷۵٪ تا ۲۸٪ قرار میگیرد.
آیا معافیت مالیاتی وجود دارد؟
بله، این معافیت:
Sparerpauschbetrag
(بدل / معافیت سالانه برای سود سرمایهگذاریهای شخصی)
| وضعیت | حد معافیت سالانه |
|---|---|
| فرد مجرد | ۱٬۰۰۰ € |
| زوج متأهل (اظهار مشترک) | ۲٬۰۰۰ € |
-
اگر مجموع سودهای بانکی سالانه شما کمتر از این حد باشد، از نظر عملی مالیاتی پرداخت نمیکنید.
-
برای بهرهبردن از این معافیت، باید نزد بانک خود یک Freistellungsauftrag (فرم معافیت از کسر مالیات) ثبت کنید تا بانک مالیات را کسر نکند.
مثال عملی
فرض کنید در طول یک سال، ۳۰۰ € سود بانکی دریافت کردهاید:
-
بدون Freistellungsauftrag
→ بانک بهطور خودکار حدود ۷۹ € مالیات کسر میکند.
-
با Freistellungsauftrag به مبلغ ۱٬۰۰۰ €
→ هیچ مالیاتی کسر نمیشود و شما کل ۳۰۰ € را دریافت میکنید.
اگر مالیات کسر نشود یا حساب در خارج از آلمان باشد چه میشود؟
اگر:
-
از طریق بانک خارجی سرمایهگذاری کنید، یا
-
حسابی داشته باشید که در آن Kapitalertragsteuer بهصورت خودکار کسر نمیشود،
→ در اینصورت موظف هستید سود خود را خودتان در اظهارنامه مالیاتی اعلام کنید،
با استفاده از فرم Anlage KAP (فرم مخصوص درآمدهای سرمایهای).
آیا بهخاطر این سودها حتماً باید Steuererklärung بدهم؟
| وضعیت | آیا اظهارنامه مالیاتی اجباری است؟ |
|---|---|
| بانک مالیات را بهطور خودکار کسر کرده است | معمولاً خیر، مگر اینکه بخواهید استرداد یا اصلاح بگیرید |
| هیچ مالیاتی کسر نشده (مثل حساب خارجی) | بله، باید سود را شخصاً اعلام کنید |
| از کل Sparerpauschbetrag استفاده نکردهاید | بهشدت توصیه میشود اظهارنامه بدهید |
اصطلاحات مهم
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Zinsen | فوائد بنكية |
| Kapitalertragsteuer | ضريبة أرباح رأس المال |
| Sparerpauschbetrag | بدل الإعفاء الضريبي للفوائد |
| Freistellungsauftrag | طلب إعفاء من الضريبة لدى البنك |
| Steuerbescheinigung | شهادة ضريبية من البنك |
| Anlage KAP | استمارة أرباح رأس المال في الإقرار الضريبي |
جمعبندی
-
سودهای بانکی مشمول ۲۵٪ مالیات + اضافهها هستند که در عمل به حدود ۲۶–۲۸٪ میرسد.
-
برای اشخاص مجرد ۱٬۰۰۰ € و برای زوجها ۲٬۰۰۰ € معافیت سالانه وجود دارد.
-
برای بهرهمندی از این معافیت باید فرم Freistellungsauftrag را به بانک ارائه کنید.
-
مالیاتهای اضافه یا کسر بیش از حد را میتوان از طریق اظهارنامه سالانه مالیاتی پس گرفت.
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت تلاش میکند بر اساس تحقیقات گسترده و رجوع به منابع متعدد، اطلاعاتی دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این وجود، احتمال بروز خطا یا ناقص بودن یا نهایی نبودن برخی اطلاعات وجود دارد. لطفاً این نوشته را یک مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت راهنمایی قطعی و بهروز، همیشه با اداره مالیات یا یک مشاور مالیاتی حرفهای مشورت کنید.
