ورود / ایجاد حساب
مالیه بر پساندازهای بانکی در آلمان
(Zinsen auf Bankguthaben & Kapitalertragsteuer)
آیا بر سود حسابهای بانکی مالیه گرفته میشود؟
بلی، مالیه گرفته میشود.
تمام سودهایی (Zinsen) که از:
-
حسابهای پسانداز (Sparkonto)
-
حسابهای جاری که بالایشان سود داده میشود (Girokonto – اگر سوددار باشد)
-
سپردههای مدتدار و روزشمار (Festgeld, Tagesgeld)
-
اوراق و سندهای بانکی
بهدست میآورید، به عنوان درآمد از سرمایه (Kapitalerträge) حساب شده و مشمول مالیه میگردد.
کدام نوع مالیه تطبیق میشود؟
این مالیه را Kapitalertragsteuer (مالیهٔ عاید سرمایه) میگویند.
بانک این مالیه را بهصورت خودکار در همان زمان که سود را به حساب شما واریز میکند، کسر مینماید.
نرخهای مالیه:
| نوع مالیه | نرخ |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer | ۲۵٪ |
-
Zuschlag همبستگی (Solidaritätszuschlag) | ۵٫۵٪ از ۲۵٪ = ۱٫۳۷۵٪
-
Kirchensteuer (مالیهٔ کلیسا – اختیاری) | حدود ۸–۹٪ از همان ۲۵٪
در عمل، مجموع بار مالیاتی معمولاً در حدود ۲۶٫۳۷۵٪ تا ۲۸٪ قرار میگیرد.
آیا معافیت مالیهای وجود دارد؟
بلی، که آن را:
Sparerpauschbetrag
(بدل / معافیت سالانه برای سود سرمایهگذاری شخصی)
مینامند.
| وضعیت | حداعفای سالانه |
|---|---|
| شخص مجرد | ۱٬۰۰۰ € |
| زوج متأهل (که مشترک مالیه میدهند) | ۲٬۰۰۰ € |
-
اگر مجموع سود سالانهٔ حسابهای شما کمتر از این رقم باشد، در واقع مالیهای پرداخت نمیکنید.
-
برای استفاده از این معافیت، باید به بانک خویش یک Freistellungsauftrag (درخواست معافیت از کسر مالیه) تسلیم کنید تا بانک مالیه را کسر نکند.
مثال عملی
فرض کنید در یک سال، ۳۰۰ € سود بانکی گرفتهاید:
-
بدون Freistellungsauftrag
→ بانک تقریباً ۷۹ € مالیه را بهطور خودکار از سود شما کم میکند.
-
با Freistellungsauftrag به مبلغ ۱٬۰۰۰ €
→ هیچ مالیهای کسر نمیشود و شما تمام ۳۰۰ € را دریافت میکنید.
اگر مالیه کسر نشده باشد یا حساب در خارج آلمان باشد چه میشود؟
اگر:
-
از طریق یک بانک خارجی سرمایهگذاری کردهاید، یا
-
حسابی دارید که در آن Kapitalertragsteuer بهطور خودکار کسر نمیشود،
→ در این حالت لازم است که خودتان این سود را در Steuererklärung (اظهارنامهٔ مالیهای) ذکر کنید،
و از فرم Anlage KAP (فرم مخصوص عاید سرمایه) استفاده نمایید.
آیا فقط بهخاطر این سودها، حتماً باید Steuererklärung بدهم؟
| وضعیت | آیا دادن اظهارنامهٔ مالیهای اجباری است؟ |
|---|---|
| اگر بانک مالیه را خودکار کسر کرده باشد | معمولاً نه، مگر اینکه بخواهید مالیهٔ اضافی را پس بگیرید |
| اگر هیچ مالیهای کسر نشده (مثلاً حساب خارجی) | بلی، باید خودتان سود را اعلان کنید |
| اگر از تمام Sparerpauschbetrag استفاده نکردهاید | بهشدت توصیه میشود اظهارنامه بدهید |
اصطلاحات مهم
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Zinsen | فوائد بنكية |
| Kapitalertragsteuer | ضريبة أرباح رأس المال |
| Sparerpauschbetrag | بدل الإعفاء الضريبي للفوائد |
| Freistellungsauftrag | طلب إعفاء من الضريبة لدى البنك |
| Steuerbescheinigung | شهادة ضريبية من البنك |
| Anlage KAP | استمارة أرباح رأس المال في الإقرار الضريبي |
خلاصه:
-
سودهای بانکی تحت ۲۵٪ مالیه + اضافهها قرار دارد که در مجموع حدود ۲۶–۲۸٪ میشود.
-
برای مجردها ۱٬۰۰۰ € و برای زوجها ۲٬۰۰۰ € معافیت سالانه (Sparerpauschbetrag) وجود دارد.
-
برای استفاده از این معافیت، باید فرم Freistellungsauftrag را در بانک تنظیم کنید.
-
اگر مالیهٔ زیادی از سود شما کسر شده باشد، میتوانید آن را از طریق اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیهای دوباره پس بگیرید.
تیم نویسندهگان و ادیتورهای وبسایت میکوشند تا براساس تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع مختلف، معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار شما قرار دهند. با این وجود، امکان دارد بخشی از معلومات ناقص، دارای اشتباه یا نهایی نشده باشد. بنابراین، لطفاً این متن را تنها بهعنوان یک مرجع ابتدایی در نظر بگیرید و برای گرفتن مشورهٔ قطعی و تازه، همیشه با ادارات مالیه یا با یک مشاور مالیهای مسلکی تماس بگیرید.
