ورود / ایجاد حساب
فاتورهٔ الکترونیکی از نظر قانون چیست؟
فاتورهٔ الکترونیکی فاکتوری است که بهطور کامل دیجیتال تهیه، ارسال و دریافت میشود
و در یک فرمت استاندارد و قابل پردازش ماشینی قرار دارد؛
بهگونهای که نرمافزارهای حسابداری بتوانند آن را بهصورت خودکار پردازش کنند.
فقط یک فایل PDF ارسالشده با ایمیل بهتنهایی، فاتورهٔ الکترونیکی قانونی محسوب نمیشود.
فرمتهای مجاز:
-
XRechnung (بیشتر در بخش دولتی / عمومی استفاده میشود)
-
ZUGFeRD از نسخهٔ 2.1.1 به بعد (پروفایل EN16931)
تعهد صدور فاتورهٔ الکترونیکی از چه تاریخی لازمالاجرا میشود؟
تاریخ – نوع تعهد
-
تا 31.12.2024
فاکتورهای کاغذی و PDFهای معمولی همچنان قابل قبولاند.
-
از 01.01.2025
هر شرکتی که مرکز / نشانی ثبتشدهٔ آن در آلمان است،
در معاملات B2B مشمول مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuer)
ملزم است فاتورهٔ الکترونیکی صادر کند.
چه کسانی تحت تأثیر این الزام قرار میگیرند؟
طرف – شامل تعهد میشود؟
-
شرکتی که به شرکت دیگری در آلمان (B2B) فاکتور میدهد
→ بله
-
شرکتی که به یک نهاد دولتی / عمومی (B2G) فاکتور میدهد
→ بله – این الزام در بخش B2G از سال 2020 برقرار است.
-
B2C – فروش به مصرفکنندهٔ نهایی
→ خیر
-
کسبوکارهای کوچک بدون پرداخت Umsatzsteuer (Kleinunternehmer)
→ معافیت ممکن است؛ بسته به وضعیت و جزئیات هر مورد.
-
معاملاتی که مشمول Umsatzsteuer نیستند (مثل بسیاری از خدمات بیمهای)
→ این معاملات مشمول این الزام نیستند.
آیا ارسال فقط یک PDF کافی است؟
خیر.
از سال 2025 به بعد، یک PDF ساده دیگر بهعنوان فاتورهٔ الکترونیکی قانونی پذیرفته نمیشود.
-
فایل فاکتور باید در قالب یک XML استاندارد مشخص (مانند XRechnung یا ZUGFeRD) باشد.
-
این فایل باید توسط نرمافزارهای حسابداری و ERP طرف مقابل بهطور خودکار قابل پردازش باشد.
چگونه میتوان بهسادگی یک XRechnung صادر کرد؟
روش – توضیحات
-
نرمافزار حسابداری مدرن
مثل: Lexoffice، sevDesk، Fastbill، Billomat.
-
سیستمهای ERP مانند DATEV یا SAP
بسیاری از آنها امکان خروجیگرفتن (Export) در قالب XRechnung را دارند.
-
ابزارهای رایگان ارائهشده توسط نهادهای دولتی
مانند: Rechnungsportal.Bund.de.
آیا برای عدم رعایت این الزام، جریمهای وجود دارد؟
-
فاکتورهای غیرمنطبق با استاندارد (مثلاً فقط یک PDF معمولی) ممکن است از سوی گیرنده:
-
رد شوند، یا
-
برای استرداد مالیات Vorsteuer معتبر شناخته نشوند.
-
-
Finanzamt (ادارهٔ مالیات) نیز میتواند در جریان رسیدگی مالیاتی (Betriebsprüfung)
این نوع فاکتورها را بهرسمیت نشناسد که ممکن است منجر به
جریمه، اصلاح مالیاتی یا پرداختهای اضافی شود.
یادداشت تحریریه
تیم نویسندگان و سردبیران این وبسایت تلاش میکند از طریق تحقیق گسترده و مراجعه به منابع مختلف، اطلاعاتی دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این حال، احتمال بروز خطا یا ناقص بودن یا قطعینبودن برخی جزئیات همیشه وجود دارد. لطفاً مطالب این مقاله را بهعنوان یک مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی، بهروز و معتبر، حتماً با نهادهای رسمی و مشاوران متخصص مشورت کنید.
