Im deutschen Recht: Der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer hängt nicht von der Staatsangehörigkeit ab
Im deutschen Erbschaftsteuerrecht (Erbschaftsteuer) ist die Höhe des steuerlichen Freibetrags (Freibetrag) nicht von der Staatsangehörigkeit abhängig – also nicht davon, ob eine Person Deutsche*r oder (noch) nicht eingebürgert ist.
Der Freibetrag richtet sich ausschließlich nach dem Verwandtschaftsgrad zwischen Erben und Erblasser sowie nach dem Wohnsitz der Beteiligten (Erblasser und Erbe).
Bekommt ein nicht eingebürgerter Muslim denselben Freibetrag?
Ja, genau so.
Wenn ein Muslim in Deutschland lebt und von einer anderen Person erbt, die ebenfalls in Deutschland ihren Wohnsitz hat, erhält er denselben Freibetrag wie jede deutsche Person – unabhängig von Staatsangehörigkeit oder Religion.
Die wichtigsten Konstellationen nach Wohnsitz:
| Konstellation Erblasser/Erbe | Wird Erbschaftsteuer fällig? | Höhe des Freibetrags |
|---|---|---|
| Beide haben Wohnsitz in Deutschland | Ja | Je nach Verwandtschaftsgrad |
| Erblasser in Deutschland, Erbe im Ausland | Ja | Gleicher Freibetrag (ggf. beeinflusst durch Doppelbesteuerungsabkommen) |
| Beide im Ausland | In der Regel keine Steuer (außer Sonderfälle) | — |
Tabelle der Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad (unabhängig von Staatsangehörigkeit oder Religion):
| Verwandtschaftsgrad | Höhe des Freibetrags |
|---|---|
| Ehegatte/Ehegattin | 500.000 Euro |
| Sohn oder Tochter | 400.000 Euro |
| Enkelkind | 200.000 Euro |
| Vater oder Mutter | 100.000 Euro |
| Geschwister, Neffen/Nichten, Freunde | 20.000 Euro |
Wichtige Hinweise:
Die Staatsangehörigkeit hat absolut keinen Einfluss auf die Höhe des Freibetrags.
Ein nicht eingebürgerter Muslim wird steuerlich wie jede andere in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtige Person behandelt (steuerlich unbeschränkt steuerpflichtig).
Lebt der Erbe im Ausland, können sich bestimmte Details aufgrund von Doppelbesteuerungsabkommen (Doppelbesteuerungsabkommen) ändern.
Fazit:
Ein nicht eingebürgerter Muslim, der in Deutschland lebt, genießt im Erbschaftsteuerrecht dieselben Freibeträge wie eine deutsche Person.
Im Erbschaftsteuerrecht sind Verwandtschaftsverhältnis und Wohnsitz entscheidend – nicht Staatsangehörigkeit oder Religion.
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