ویزای فریلنسر (Freiberufler): پیش‌بینی سود و مالیات‌ها

اول: Freiberufler چه کسانی هستند؟
کار آزاد در آلمان شامل حرفه‌هایی است که به آن‌ها Freie Berufe گفته می‌شود؛ یعنی مشاغلی غیرتجاری که معمولاً نیاز به ثبت Gewerbe ندارند، مانند:
پزشکان، وکلا، مترجمان، روزنامه‌نگاران، طراحان، برنامه‌نویسان، مشاوران، عکاسان، مدرس‌ها و…
تعریف قانونی آن در § 18 EStG (قانون مالیات بر درآمد) آمده است.

دوم: برنامه سود/درآمد پیش‌بینی‌شده (Ertragsvorschau)
برای درخواست ویزای Freiberufler، اداره امور اتباع خارجی معمولاً برنامه‌ای می‌خواهد که نشان دهد بدون اتکا به کمک‌های اجتماعی می‌توانید هزینه‌های زندگی را تأمین کنید. این برنامه معمولاً با نام‌های زیر ارائه می‌شود:
Ertragsvorschau یا Rentabilitätsvorschau.

این برنامه چه چیزهایی را شامل می‌شود؟

1. نمای کلی فعالیت
   توضیح حرفه‌ای دقیق درباره نوع کار آزاد، مخاطب هدف و بازار احتمالی مشتریان.

2. برآورد درآمد ماهانه
   واقع‌بینانه، ترجیحاً برای ۱۲ ماه، با شروع تدریجی و رشد بعدی (مثلاً: ماه اول ۸۰۰€، ماه سوم ۱۲۰۰€، ماه ششم ۱۸۰۰€ و…).

3. جزئیات هزینه‌ها

• اجاره (اگر دفتر دارید)

• بیمه درمانی

• تجهیزات و نرم‌افزارها

• اینترنت و تلفن

• رفت‌وآمد

• هزینه‌های بازاریابی

• مشاور مالیاتی (در صورت وجود)

4. سود خالص (Gewinn)
   درآمد – هزینه‌ها = سود خالص مورد انتظار.

قاعده کلی: سود خالص باید بیش از ۹۳۴ یورو در ماه (۲۰۲۵) باشد تا حداقل هزینه‌های زندگی پوشش داده شود.

سوم: مالیات‌هایی که فریلنسر در آلمان می‌پردازد

1) مالیات بر درآمد (Einkommensteuer)

• روی سود خالص اعمال می‌شود (نه روی کل درآمد/گردش).

• تا سقف 11,604 یورو (2025) معافیت سالانه وجود دارد.

• بالاتر از آن، مالیات از حدود 14% شروع می‌شود و می‌تواند تدریجاً تا 42% افزایش یابد.

2) مالیات بر ارزش افزوده/فروش (Umsatzsteuer)

• روی فاکتور معمولاً 19% یا 7% (بسته به نوع خدمات) اعمال می‌شود.

• اگر درآمد سالانه از 22,000 یورو بیشتر نشود، می‌توانید از Kleinunternehmerregelung استفاده کنید و از VAT معاف شوید.

3) سهم بیمه درمانی

• برای هر فرد خوداشتغال اجباری است.

• معمولاً بین 200 تا 900 یورو در ماه (بسته به درآمد و نوع بیمه عمومی یا خصوصی).

چهارم: نمونه ساده برنامه سود برای سال اول

سود خالص سالانه (12,000€) بالاتر از حداقل لازم برای تأمین هزینه‌های زندگی است و شانس دریافت ویزا را تقویت می‌کند.

پنجم: ثبت مالیاتی پس از ورود

• ارسال Fragebogen zur steuerlichen Erfassung از طریق ELSTER → دریافت Steuernummer.

• صدور فاکتور با اطلاعات لازم:

  • نام و آدرس

  • شماره فاکتور

  • تاریخ ارائه خدمت

  • مبلغ با/بدون مالیات

  • Steuernummer

• ارائه اظهارنامه سالانه: Einkommensteuererklärung

جمع‌بندی
برای گرفتن ویزای کار آزاد، باید برنامه سود پیش‌بینی‌شده ارائه کنید که نشان دهد توان پوشش هزینه‌های زندگی را دارید و همچنین درک دقیقی از مالیات‌ها و تعهدات مالی خود خواهید داشت. این برنامه یکی از مهم‌ترین پایه‌هایی است که مقامات از طریق آن جدیت و پایداری کار شما را ارزیابی می‌کنند.

ـ تیم نویسندگان و ویراستاران سایت تلاش می‌کند با تحقیق گسترده و استفاده از منابع متعدد، اطلاعات دقیق ارائه کند؛ با این حال ممکن است خطا رخ دهد یا برخی موارد قطعی نباشد. لطفاً این مطالب را راهنمای اولیه بدانید و برای اطلاعات قطعی به مراجع مسئول مراجعه کنید.