فيزا العمل الحر (Freiberufler) خطة الأرباح المتوقعة والضرائب

أولًا: من هم الـ Freiberufler؟
العمل الحر في ألمانيا يشمل مهنًا يُطلق عليها Freie Berufe، وهي مهن غير تجارية ولا تخضع لتسجيل Gewerbe، مثل:
الأطباء، المحامون، المترجمون، الصحفيون، المصممون، المبرمجون، المستشارون، المصورون، المدرّسون، إلخ.
ويُعرّفها القانون في المادة § 18 EStG (قانون ضريبة الدخل).

ثانيًا: خطة الأرباح المتوقعة (Ertragsvorschau)
عند التقديم على فيزا Freiberufler، تطلب دائرة الأجانب منك خطة تُظهر قدرتك على تأمين معيشتك دون اللجوء للمساعدات الاجتماعية. هذه الخطة تُرفق عادة تحت اسم:
Ertragsvorschau أو Rentabilitätsvorschau.

ماذا تحتوي الخطة؟

1. نظرة عامة على النشاط
   وصف مهني دقيق لنوع العمل الحر، الجمهور المستهدف، وسوق العملاء المحتمل.

2. تقدير الأرباح الشهرية
   بشكل واقعي، يُفضّل لفترة 12 شهرًا، مع مراعاة البدء التدريجي ثم النمو (مثلًا:
   الشهر الأول 800€، الثالث 1200€، السادس 1800€، ...).

3. تفصيل النفقات

• الإيجار (إذا كان هناك مكتب)

• التأمين الصحي

• المعدات والبرامج

• الإنترنت والهاتف

• التنقل

• مصاريف التسويق

• مستشار ضريبي (إن وُجد)

4. الربح الصافي (Gewinn)
   الدخل – النفقات = صافي الربح المتوقع.

القاعدة العامة: يجب أن يتجاوز صافي الربح 934 يورو شهريًا (2025) لتغطية الحد الأدنى للمعيشة.

ثالثًا: الضرائب التي يدفعها المستقل في ألمانيا

1) ضريبة الدخل (Einkommensteuer)

• تُفرض على الأرباح الصافية (وليس على الدخل الكلي).

• هناك إعفاء سنوي حتى 11,604 يورو (2025)، وما فوقه يخضع لضريبة تبدأ بـ 14% وقد تصل تدريجيًا إلى 42%.

2) ضريبة المبيعات (Umsatzsteuer)

• تُفرض على كل فاتورة بنسبة 19% أو 7% حسب نوع الخدمة.

• يُعفى منها إذا لم تتجاوز الإيرادات 22,000 يورو سنويًا → ويمكن عندها التقديم على Kleinunternehmerregelung.

3) المساهمة في التأمين الصحي

• إلزامي لكل مستقل.

• تكلفته تتراوح بين 200 – 900 يورو شهريًا حسب الدخل ونوع التأمين (خاص أو عام).

رابعًا: مثال مبسط لخطة الأرباح لسنة أولى

الربح الصافي السنوي (12,000€) يزيد عن الحد الأدنى المطلوب لتأمين المعيشة، مما يُعزّز فرصة الحصول على الفيزا.

خامسًا: التسجيل الضريبي بعد الوصول

• تقديم Fragebogen zur steuerlichen Erfassung عبر موقع ELSTER → تحصل على Steuernummer.

• إصدار الفواتير للعملاء ببيانات قانونية:

  • الاسم والعنوان

  • رقم الفاتورة

  • تاريخ الخدمة

  • القيمة مع/بدون ضريبة

  • Steuernummer

• تقديم إقرار ضريبي سنوي: Einkommensteuererklärung

خلاصة
للحصول على تأشيرة العمل الحر، يجب تقديم خطة أرباح متوقعة تُظهر أنك قادر على تغطية نفقاتك المعيشية، مع فهم دقيق للضرائب التي ستدفعها كمستقل. لا تُقلّل من أهمية هذه الخطة، فهي بمثابة حجر الأساس الذي تقرأ السلطات من خلاله جدّيتك واستدامة مشروعك.

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.