استرداد مالیات بر درآمد در آلمان (Steuerrückerstattung)
استرداد مالیات (Steuerrückerstattung) مبلغی است که اگر در طول سال مالیات بر درآمد (Einkommensteuer) بیش از حد لازم پرداخت کرده باشید، از ادارهٔ مالیات آلمان (Finanzamt) به شما برگردانده میشود.
مالیات بر درآمد هر ماه بهطور خودکار از حقوق شما از طریق مالیات بر حقوق (Lohnsteuer) کسر میشود. در پایان سال، زمانی که اظهارنامهٔ مالیاتی سالانه (Steuererklärung) را ارائه میکنید، ادارهٔ مالیات مالیات واقعی شما را دوباره محاسبه و با مبلغی که قبلاً پرداخت شده مقایسه میکند.
اگر مشخص شود که شما بیش از مقدار واقعی پرداخت کردهاید → تفاوت به شما بازگردانده میشود.
در بسیاری از موارد شما پول پس میگیرید چون بعضی از کسورات بهطور خودکار در محاسبهٔ ماهانه در نظر گرفته نشدهاند، مثل:
هزینههای رفتوآمد بین خانه و محل کار (Pendlerpauschale)
حق بیمهٔ بیمههای مختلف (سلامت، بازنشستگی، مراقبت طولانیمدت)
کمکهای خیریه و اهداییها (Spenden)
هزینههای تحصیل یا آموزش حرفهای
هزینههای پزشکی یا درمانی خاص
هزینههای مراقبت و نگهداری از کودک
انتخاب طبقهٔ مالیاتی نامناسب (مثلاً Steuerklasse 5)
دورههای بیکاری در بخشی از سال (برای ماههایی که کار نکردهاید، مالیات حقوق پرداخت شده است)
تغییر در وضعیت خانوادگی یا شغلی (ازدواج، طلاق، تولد فرزند، نقل مکان و غیره)
روشهای ارائهٔ اظهارنامه:
بهصورت آنلاین از طریق پورتال ELSTER (elster.de)
با استفاده از نرمافزارهای مالیاتی مثل WISO Steuer، Smartsteuer و …
از طریق مشاور مالیاتی (Steuerberater)
Lohnsteuerbescheinigung (گواهی سالانهٔ مالیات حقوق از کارفرما)
اطلاعات بانکی شما (IBAN)
اطلاعات مربوط به درآمد و هزینههای قابلکسر
اسناد بیمه، هزینههای شغلی، قراردادهای اجاره در صورت وجود
معمولاً در بازهٔ:
۶ تا ۱۲ هفته پس از ارسال اظهارنامهٔ مالیاتی
(بسته به ایالت و حجم کاری ادارهٔ مالیات ممکن است کمی سریعتر یا کندتر باشد)
بهطور متوسط در آلمان:
تقریباً ۱٬۰۰۰ یورو در سال برای هر کارمند
(بر اساس دادههای وزارت دارایی آلمان)
تا تاریخ ۳۱ جولای سال بعد
(مثلاً: اظهارنامهٔ سال ۲۰۲۴ تا ۳۱.۰۷.۲۰۲۵)
در صورت استفاده از مشاور مالیاتی: معمولاً تا پایان ماه فوریهٔ سال بعد از آن
(در این مثال: تا فوریهٔ ۲۰۲۶)
| اصطلاح آلمانی | ترجمهٔ فارسی |
|---|---|
| Steuerrückerstattung | استرداد / بازگشت مالیات |
| Steuererklärung | اظهارنامهٔ مالیاتی |
| Lohnsteuerbescheinigung | گواهی مالیات حقوق از کارفرما |
| Finanzamt | ادارهٔ مالیات |
| Werbungskosten | هزینههای شغلی قابلکسر از مالیات |
تیم نویسندگان و ویراستاران این متن تلاش کردهاند بر پایهٔ تحقیق دقیق و منابع متعدد، اطلاعات را بهشکل صحیح و قابل اعتماد ارائه کنند؛ با این حال، امکان بروز خطا یا تغییرات قانونی وجود دارد. بنابراین، این متن صرفاً یک راهنمای ابتدایی و غیرالزامآور است. برای تصمیمگیری قطعی، حتماً با ادارهٔ مالیات یا یک مشاور مالیاتی در آلمان مشورت کنید.
