استرجاع ضريبة الدخل في ألمانيا (Steuerrückerstattung)
استرجاع الضريبة (Steuerrückerstattung) هو مبلغ من المال تسترده من مكتب الضرائب (Finanzamt) إذا كنت قد دفعت خلال السنة أكثر من اللازم من ضريبة الدخل (Einkommensteuer).
كيف يحدث الاسترجاع؟
يتم خصم ضريبة الدخل شهريًا من راتبك تلقائيًا عبر ما يُسمى ضريبة الأجور (Lohnsteuer). في نهاية السنة، عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي (Steuererklärung)، يُعاد حساب الضريبة الفعلية مقارنة بما دُفع بالفعل. إذا تبين أنك دفعت أكثر → تسترجع الفرق.
أسباب تؤدي إلى استرجاع الضريبة:
- خصومات لم تُحسب تلقائيًا، مثل:
- مصاريف التنقل للعمل (Pendlerpauschale)
- التأمينات (الصحي، التقاعدي، رعاية)
- التبرعات (Spenden)
- مصاريف الدراسة أو التدريب
- مصاريف طبية أو علاجية خاصة
- مصاريف حضانة الأطفال
- اختيار فئة ضريبية غير مناسبة (مثل Steuerklasse 5)
- بطالة خلال جزء من السنة (دفعت ضريبة عن أشهر لم تعمل فيها)
- تغيير في الحالة العائلية أو الوظيفية (زواج، طلاق، ولادة طفل، انتقال، إلخ)
كيف تقدم طلب الاسترجاع (Steuererklärung)؟
الطرق:
- رقميًا عبر بوابة ELSTER:
https://www.elster.de
- أو باستخدام برامج تسهّل العملية (مثل: WISO Steuer، Smartsteuer)
- أو عبر مستشار ضرائب (Steuerberater)
الوثائق المطلوبة:
- Lohnsteuerbescheinigung (شهادة ضريبة الراتب من صاحب العمل)
- بياناتك البنكية (IBAN)
- بيانات الدخل والمصاريف
- وثائق التأمين، مصاريف العمل، عقود الإيجار إن وجدت
متى تحصل على الاسترجاع؟
عادةً خلال:
- 6–12 أسبوعًا من تقديم الطلب (أحيانًا أقل أو أكثر حسب الولاية وحجم الطلب)
كم يمكن أن تسترجع؟
- المتوسط في ألمانيا:
حوالي 1,000 يورو سنويًا لكل موظف
حسب بيانات وزارة المالية
الموعد النهائي للتقديم:
- حتى 31 يوليو من السنة التالية (مثلاً: إقرار 2024 يُقدّم حتى 31 يوليو 2025)
- وإن استعنت بمستشار ضريبي: حتى 28 فبراير من السنة التالية التي بعدها (2026 في هذا المثال)
مصطلحات مهمة:
|
المصطلح الألماني
|
الترجمة
|
|
Steuerrückerstattung
|
استرجاع الضريبة
|
|
Steuererklärung
|
الإقرار الضريبي
|
|
Lohnsteuerbescheinigung
|
شهادة ضريبة الراتب
|
|
Finanzamt
|
مكتب الضرائب
|
|
Werbungskosten
|
مصاريف العمل القابلة للخصم
|
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
