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Wenn beide Ehepartner ein ähnliches Einkommen haben
Verdienen beide Ehepartner ungefähr denselben Monatslohn (z. B. jeweils 2.500 €), ist die Kombination Steuerklasse 4 / 4 sinnvoll.
In diesem Fall werden von beiden Löhnen ähnliche Steuerbeträge einbehalten und keiner der Partner wird – wie bei Kombination 3 / 5 – steuerlich bevorzugt oder benachteiligt.
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Um spätere Steuernachzahlungen zu vermeiden
Wenn Ehepartner Steuerklasse 3 / 5 wählen, obwohl der Einkommensunterschied nicht sehr groß ist, passiert Folgendes:
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Der Partner in Steuerklasse 3 zahlt zu wenig Lohnsteuer im Monat.
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Am Jahresende, bei der Einkommensteuererklärung (Steuererklärung), kann das Finanzamt eine Nachzahlung verlangen.
Mit Steuerklasse 4 / 4 ist die monatliche Lohnsteuer in der Regel näher an der tatsächlich geschuldeten Jahressteuer, sodass das Risiko von hohen Nachzahlungen geringer ist.
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Wenn man keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung haben möchte
Wer die Kombination Steuerklasse 3 / 5 wählt, ist gesetzlich verpflichtet, jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung abzugeben.
Bei der Kombination Steuerklasse 4 / 4 besteht in vielen Fällen keine Pflicht, eine Steuererklärung abzugeben – vorausgesetzt, es gibt keine zusätzlichen Einkünfte und keine besonderen steuerlichen Umstände.
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Beim Einsatz des Faktorverfahrens (Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor)
Ehepaare können auch die Variante Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor wählen.
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Das Finanzamt berechnet einen Faktor, der auf den gemeinsamen Jahreseinkünften basiert.
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Dieser Faktor sorgt dafür, dass die Lohnsteuer gerechter und genauer auf beide Partner verteilt wird.
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So werden hohe Steuernachzahlungen oder -erstattungen am Jahresende weitgehend vermieden.
Zusammenfassung
| Situation | Empfehlenswerte Steuerklassen-Kombination |
|---|---|
| Einkommen der Ehepartner ist gleich oder sehr ähnlich | Steuerklasse 4 / 4 |
| Ein Ehepartner verdient deutlich mehr als der andere | Steuerklasse 3 / 5 |
| Wunsch nach gerechter Verteilung und möglichst wenig Nachzahlung | Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor |
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