Wann können Kurskosten von der Steuer abgesetzt werden?
1. Wann sind Kurskosten absetzbar?
Kurs- bzw. Fortbildungskosten können steuerlich geltend gemacht werden, wenn der Kurs:
| Voraussetzung des Kurses | Beispiele |
|---|---|
| Mit Ihrer aktuellen oder zukünftigen beruflichen Tätigkeit zusammenhängt | Excel-Kurs, Projektmanagement, Programmierung, Online-Marketing |
| Ihnen hilft, in Ihrem Beruf aufzusteigen oder ihn zu sichern | Training zu Kommunikationsskills, berufliche Zertifikate |
| Teil einer zweiten beruflichen Ausbildung (Zweitausbildung) ist | Masterstudium, Weiterbildung, zusätzliche Ausbildung |
→ In diesen Fällen gelten die Kosten als Werbungskosten (beruflich veranlasste Aufwendungen).
2. Wann sind Kurskosten nicht absetzbar?
Nicht absetzbar sind Kurskosten in der Regel, wenn:
der Kurs nur ein Hobby oder reine Persönlichkeitsentwicklung ist (z. B. Malen, Kochen, Yoga)
kein klarer beruflicher Zusammenhang erkennbar ist
→ Dann können die Kosten steuerlich nicht berücksichtigt werden.
3. Welche Kosten rund um den Kurs sind absetzbar?
| Art der Ausgabe | Absetzbar? |
|---|---|
| Kursgebühren / Teilnahmeentgelt | Ja |
| Kosten für Kursmaterialien (Bücher, Unterlagen, Arbeitsmittel) | Ja |
| Fahrten zur und von der Kursstätte | Ja, mit 0,30 €/km (Entfernungspauschale) |
| Übernachtungskosten bei Kursen außerhalb des Wohnorts | Ja, im gesetzlichen Rahmen |
| Internetkosten | Teilweise, wenn der Kurs online ist und ein beruflicher Zusammenhang besteht |
4. Wo werden die Kurskosten in der Steuererklärung eingetragen?
Für Arbeitnehmer:
→ In der Anlage N unter dem Punkt
„Werbungskosten – Fortbildungskosten / Weiterbildungskosten“
Für Selbständige / Freiberufler:
→ In der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) als Betriebsausgaben
5. Praxisbeispiel
| Art der Ausgabe | Betrag (€) | Hinweis |
|---|---|---|
| Gebühr für einen Programmierkurs | 1.200 € | Voll als Werbungskosten absetzbar |
| Fahrtkosten (100 Tage × 20 km × 0,30 €) | 600 € | Entfernungspauschale |
| Fachbuch | 60 € | Arbeitsmittel |
Jahresgesamtbetrag der absetzbaren Kurskosten: 1.860 € als Werbungskosten.
6. Wichtiger Hinweis
Bewahren Sie alle Rechnungen und Zahlungsbelege gut auf.
Bei Online-Kursen: Bestätigung der Anmeldung, Zahlungsnachweise und E-Mails sichern.
Im Falle einer steuerlichen Prüfung (Betriebsprüfung / Nachfragen des Finanzamts) kann das Finanzamt eine Begründung für den beruflichen Zusammenhang zwischen Kurs und Tätigkeit verlangen.
Wichtige Begriffe (Deutsch – Arabisch)
| Begriff | Arabisch |
|---|---|
| Kurskosten / Fortbildungskosten | تكاليف الدورة / التدريب المهني |
| Werbungskosten | نفقات مهنية قابلة للخصم |
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي السنوي |
| Anlage N | استمارة الدخل من الوظيفة |
| EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) | كشف الربح والخسارة للمستقلين |
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