چی وقت میتوان هزینههای کورس را از مالیه کم کرد؟
۱. چه زمانی هزینههای کورس قابل کسر از مالیه است؟
هزینههای کورس یا آموزش (Fortbildung) زمانی قابل کسر از مالیه شمرده میشود که کورس:
| شرط کورس | نمونهها |
|---|---|
| با وظیفه فعلی یا آینده شما ارتباط کاری واضح داشته باشد | کورس Excel، مدیریت پروژه، پروگرامنویسی، مارکتینگ دیجیتال |
| به شما کمک کند در وظیفه پیشرفت کنید یا آن را حفظ کنید | ترینینگ مهارتهای ارتباطی، تصدیقنامههای حرفهای |
| جزء تحصیلات دوم مسلکی (Zweitausbildung) باشد | ماستری، Weiterbildung، Ausbildung اضافه |
→ در این حالت، این مصارف بهعنوان Werbungskosten (مصارف مسلکی قابل کسر) حساب میشود.
۲. چه وقت قابل کسر نیست؟
معمولاً هزینههای کورس قابل کسر نیست اگر:
کورس صرفاً یک شوق / هابی یا رشد شخصی باشد (مثل نقاشی، آشپزی، یوگا)
ارتباط روشن و مسلکی با کار شما نداشته باشد
→ در چنین حالت، اداره مالیه این مصارف را قبول نمیکند.
۳. کدام نوع مصارف مربوط به کورس را میتوان کم کرد؟
| نوع مصرف | آیا قابل کسر است؟ |
|---|---|
| فیس یا هزینه ثبتنام کورس | بلی |
| کتابها، مواد درسی، لوازم کار | بلی |
| رفتوآمد به محل کورس | بلی، با نرخ ۰٫۳۰ یورو در هر کیلومتر |
| مصارف بودوباش (هوتل) در شهر دیگر برای کورس | بلی، در حدود قانونی |
| مصارف انترنت | بهصورت جزوی، اگر کورس آنلاین باشد و ارتباط مسلکی داشته باشد |
۴. این مصارف را در کدام بخش اظهارنامه مالیاتی بنویسیم؟
برای کارمندها (Arbeitnehmer):
→ در فورم Anlage N، در بخش
„Werbungskosten – Fortbildungskosten / Weiterbildungskosten“
برای خوداشتغالها / فریلنسرها (Freiberufler):
→ در EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) بهعنوان مصارف تجارتی (Betriebsausgaben)
۵. مثال عملی
| نوع مصرف | مقدار (€) | ملاحظه |
|---|---|---|
| فیس کورس پروگرامنویسی | ۱٬۲۰۰ € | کاملاً بهعنوان Werbungskosten قابل کسر است |
| مصارف رفتوآمد (۱۰۰ روز × ۲۰ کیلومتر × ۰٫۳۰ €) | ۶۰۰ € | بر اساس فاصله |
| یک کتاب مسلکی | ۶۰ € | لوازم کار |
جمع کل مصارف قابل کسر در سال: ۱٬۸۶۰ € بهعنوان Werbungskosten.
۶. نکات مهم
حتماً بلها، رسیدها و اسناد پرداخت را نگهداری کنید.
برای کورسهای آنلاین، تأییدیه ثبتنام، ایمیلها و رسید پرداخت را حفظ کنید.
در صورت بررسی مالیاتی، شاید از شما خواسته شود رابطه بین کورس و وظیفهتان را تشریح کنید.
واژههای مهم (آلمانی – دری – عربی)
| اصطلاح | دری | عربی |
|---|---|---|
| Kurskosten / Fortbildungskosten | مصارف کورس / آموزش مسلکی | تكاليف الدورة / التدريب المهني |
| Werbungskosten | مصارف مسلکی قابل کسر | نفقات مهنية قابلة للخصم |
| Steuererklärung | اظهارنامه سالانه مالیاتی | الإقرار الضريبي السنوي |
| Anlage N | فورم عاید کارمندی | استمارة الدخل من الوظيفة |
| EÜR | فورم ساده منفعت و خساره برای خوداشتغالها | كشف الربح والخسارة للمستقلين |
هیئت تحریر و نویسندگان وبسایت ما بر اساس جستوجو و استفاده از منابع مختلف، تلاش میکنند معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار شما بگذارند. با وجود این، ممکن است اشتباهاتی رخ بدهد یا بعضی جزئیات کامل و نهایی نباشد. بناً لطفاً این متن را فقط بهعنوان یک رهنمای عمومی و غیرالزامآور در نظر بگیرید و برای معلومات رسمی حتماً با اداره مالیه (Finanzamt) یا یک مشاور مسلکی مالیاتی مشوره کنید.
