۱. چرا باید در اداره مالیات (Finanzamt) ثبتنام کنیم؟
ثبتنام کسبوکار یا فعالیت خوداشتغالی در Finanzamt در آلمان یک مرحله ضروری و قانونی است، زیرا:
برای کسبوکار شما یک شماره مالیاتی (Steuernummer) صادر میشود.
مشخص میشود که شما تحت کدام انواع مالیات قرار میگیرید (مانند Umsatzsteuer = مالیات بر ارزش افزوده، Einkommensteuer = مالیات بر درآمد، Körperschaftsteuer = مالیات بر شرکتها).
شما بهطور رسمی مجاز میشوید فاکتورهای قانونی و استاندارد صادر کنید.
میتوانید در آینده اظهارنامههای مالیاتی خود را بهصورت الکترونیکی از طریق ELSTER ارسال کنید.
۱. تکمیل فرم
فرم اصلیای که باید پر شود، این است:
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
(پرسشنامه ثبتنام مالیاتی)
این همان فرم رسمی است که اداره مالیات پس از شروع هر نوع فعالیت تجاری یا کار مستقل/فریلنسری از شما میخواهد.
۲. روش ارسال فرم
بهصورت آنلاین از طریق پورتال ELSTER
وبسایت: https://www.elster.de
ابتدا باید یک حساب کاربری ELSTER به نام خودتان (یا به نام شرکت) ایجاد کنید.
ارسال کاغذی (روی کاغذ)
فقط در موارد استثنایی و معمولاً با موافقت قبلی Finanzamt پذیرفته میشود.
| اطلاعات | توضیح |
|---|---|
| مشخصات صاحب کسبوکار یا شرکت | نام، آدرس، شماره شناسایی/Tax ID، تابعیت |
| شکل حقوقی (Rechtsform) | مانند: UG، GmbH، Einzelunternehmen (مالکیت فردی)، Freiberufler (فریلنسر) |
| نوع فعالیت | توضیح واضح و دقیق درباره اینکه قرار است چه خدمات یا محصولاتی ارائه کنید |
| تاریخ شروع فعالیت | تاریخی که در عمل کسبوکار خود را شروع کردهاید |
| برآورد اولیه از درآمد/گردش سالانه | برای تعیین پیشپرداختهای مالیاتی (Einkommensteuer، Körperschaftsteuer و در برخی موارد Gewerbesteuer) استفاده میشود |
| آیا میخواهید Vorsteuer را کسر کنید؟ | بله/خیر – مرتبط با اینکه آیا خود را برای Umsatzsteuer ثبت میکنید یا از قانون کسبوکار کوچک (Kleinunternehmerregelung) استفاده میکنید |
| حساب بانکی | برای دریافت بازپرداختها یا برداشتهای خودکار (SEPA) از طرف Finanzamt |
پس از بررسی فرم توسط اداره مالیات، معمولاً موارد زیر را دریافت میکنید:
یک Steuernummer (شماره مالیاتی) که بهطور اختصاصی به کسبوکار یا فعالیت حرفهای شما تعلق دارد.
یک نامه تأیید از طرف Finanzamt که در آن توضیح داده میشود:
شما مشمول کدام مالیاتها هستید،
هر چند وقت یکبار باید اظهارنامههای دورهای مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuervoranmeldung) را ارسال کنید (اگر مشمول باشید).
یک شماره مالیات بر ارزش افزوده اروپایی (Umsatzsteuer-ID / USt-IdNr.)
اگر آن را درخواست کرده باشید،
که برای معاملات B2B درون اتحادیه اروپا بسیار مهم است.
مدت زمان پردازش:
در عمل، صدور Steuernummer معمولاً بین ۱ تا ۴ هفته طول میکشد؛ بسته به ایالت، حجم کاری Finanzamt و کامل بودن اطلاعات شما.
| اشتباه | پیامدها |
|---|---|
| ثبتنام دیرهنگام پس از شروع فعالیت | میتواند بهعنوان نقض وظایف مالیاتی تلقی شود و منجر به جریمه یا هزینههای اضافی شود. |
| ارائه برآوردهای غیرواقعی یا خیلی غلط از درآمد | باعث پیشپرداختهای مالیاتی بسیار بالا یا بسیار پایین میشود و در نتیجه ممکن است بعداً مالیات سنگین یا بازپرداخت غیرمنتظره ایجاد شود. |
| بیتوجهی به امکان کسر Vorsteuer (مالیات ورودی) | در این صورت امکان کسر مالیات بر ارزش افزوده پرداختشده در خریدها از مالیات دریافتی از مشتریان را از دست میدهید و در نتیجه مالیات بیشتری پرداخت میکنید. |
بهتر است حداکثر تا ۴ هفته پس از شروع فعالیت، فرم ثبتنام مالیاتی را به Finanzamt ارسال کنید.
اگر یک شرکت با مسئولیت محدود مانند UG یا GmbH تأسیس کنید، معمولاً Finanzamt بهمحض ثبت شرکت در Handelsregister (ثبت تجاری) از شما میخواهد که فرآیند ثبتنام مالیاتی را انجام دهید.
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Finanzamt | مكتب الضرائب |
| Steuernummer | الرقم الضريبي |
| Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) | رقم ضريبة القيمة المضافة للشركات داخل الاتحاد الأوروبي |
| ELSTER | پورتال الکترونیکی رسمی برای ارسال اظهارنامههای مالیاتی در آلمان |
| Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | استمارة التسجيل الضريبي عند بدء النشاط |
توضیح تیم نویسندگان و ویراستاران:
تیم نویسندگان و تحریریه این وبسایت تلاش میکند با تکیه بر تحقیق دقیق و استفاده از منابع متعدد، اطلاعاتی تا حد امکان دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این وجود، احتمال خطا یا تغییر در قوانین و رویههای اداری همیشه وجود دارد. بنابراین، مطالب این مقاله باید صرفاً بهعنوان یک راهنمای اولیه و غیرالزامآور در نظر گرفته شود. برای دریافت اطلاعات رسمی، بهروز و متناسب با وضعیت شخصی خود، توصیه میشود حتماً با Finanzamt، مشاور مالیاتی یا مراجع رسمی دیگر مشورت کنید.
