ورود / ایجاد حساب
۱. چرا باید در Finanzamt (اداره مالیه) ثبتنام کنیم؟
ثبتنام کسبوکار یا کار آزاد در Finanzamt در آلمان یک قدم قانونی و ضروری است، چون:
-
برای فعالیت شما یک Steuernummer (نمبر مالیه / شماره مالیاتی) صادر میشود.
-
معلوم میشود که شما زیر کدام انواع مالیه قرار میگیرید (مثل Umsatzsteuer – مالیه بر ارزش افزوده، Einkommensteuer – مالیه بر عاید، Körperschaftsteuer – مالیه بر شرکتها).
-
شما حق پیدا میکنید که بلهای رسمی و معیاری (Rechnungen) صادر کنید.
-
بعداً میتوانید Steuererklärung (اظهارنامه مالیه) خود را از طریق سیستم الکترونیکی ELSTER ارسال کنید.
۲. پروسهٔ ثبتنام چگونه است؟
۱. خانهپوری فورم
فورم مهمی که باید پُر شود این است:
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
(پرسشنامه برای ثبتنام مالیاتی)
این همان فورم رسمی است که Finanzamt وقتی شما یک فعالیت تجارتی یا یک کار آزاد / فریلنسر را شروع میکنید، از شما میخواهد.
۲. طریقهٔ سپردن فورم
-
آنلاین توسط پورتال ELSTER
-
ویبسایت: https://www.elster.de
-
اول باید یک اکانت ELSTER به نام خودتان یا به نام کمپنی بسازید.
-
-
روی کاغذ (فورم چاپی)
-
فقط در حالتهای استثنایی قبول میشود و معمولاً باید قبلاً با Finanzamt هماهنگ شود.
-
۳. در فورم چه معلوماتی پرسیده میشود؟
| معلومات | تشریح |
|---|---|
| جزئیات صاحب کار یا کمپنی | نام، آدرس، شمارهٔ شناسایی/Tax ID، تابعیت |
| شکل حقوقی (Rechtsform) | مثل: UG، GmbH، Einzelunternehmen (دوکان/کسبهٔ شخصی)، Freiberufler (کار آزاد) |
| نوع فعالیت | توضیح واضح از اینکه کدام خدمات یا اجناس را عرضه میکنید |
| تاریخ شروع فعالیت | تاریخی که عملاً کار و فعالیت خود را شروع کردهاید |
| حدس عاید / گردش سالانه | برای تعیین پیشپرداختهای مالیه مثل Einkommensteuer، Körperschaftsteuer و غیره استفاده میشود |
| آیا میخواهید Vorsteuer را کم کنید؟ | بلی/نخیر – مربوط میشود به اینکه آیا در سیستم Umsatzsteuer شامل میشوید یا بهعنوان Kleinunternehmer (کسبوکار کوچک) ثبت میشوید |
| حساب بانکی | برای گرفتن پیسهٔ استرداد مالیه یا برای برداشتهای SEPA از طرف Finanzamt |
۴. بعد از سپردن فورم چه میشود؟
بعد از اینکه Finanzamt فورم شما را بررسی کرد، معمولاً:
-
یک Steuernummer مخصوص به فعالیت شما میدهد.
-
یک نامهٔ تأییدی میفرستد که در آن نوشته میشود:
-
شما چه انواع مالیه باید بپردازید،
-
چه قدر و هر چند وقت باید Umsatzsteuervoranmeldung (اظهارنامهٔ دورهای مالیه بر ارزش افزوده) بفرستید (اگر مشمول باشید).
-
-
اگر درخواست کرده باشید، یک Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) میگیرید،
-
که برای معاملات تجارتی میان کشورهای اتحادیهٔ اروپا (B2B) اهمیت دارد.
-
مدت پروسه:
در عمل، گرفتن Steuernummer معمولاً حدود ۱ تا ۴ هفته وقت میگیرد؛ بسته به ایالت، مصروفیت Finanzamt و اینکه فورم شما چقدر کامل خانهپوری شده باشد.
۵. اشتباهات معمول و پیامدها
| اشتباه | نتیجه / پیامد |
|---|---|
| دیر ثبتنامکردن بعد از شروع فعالیت | میتواند بهعنوان نقض وجایب مالیاتی محسوب شود و باعث جریمه یا سزای اداری گردد. |
| دادن حدسهای خیلی غلط یا غیرواقعی از عاید | باعث میشود پیشپرداختهای مالیه یا خیلی بالا یا خیلی پایین تعیین شود و بعداً ممکن است مجبور به پرداخت اضافه یا انتظار استرداد غیرمنتظره شوید. |
| بیتوجهی به امکان Vorsteuerabzug (کمکردن مالیهٔ ورودی) | شما امکان اینکه Umsatzsteuer پرداختشده در خریدها را از مالیهٔ فروش خود کم کنید، از دست میدهید و در مجموع مالیهٔ بیشتر میپردازید. |
نکات مهم
-
بهتر است حداکثر تا ۴ هفته بعد از شروع فعالیت، Fragebogen zur steuerlichen Erfassung را به Finanzamt بسپارید.
-
اگر شما یک کمپنی مثل UG یا GmbH تأسیس میکنید، معمولاً بعد از ثبت در Handelsregister، Finanzamt فوراً از شما میخواهد که ثبتنام مالیاتی را انجام دهید.
لغات مهم آلمانی
| لغت | معنی به عربی |
|---|---|
| Finanzamt | مكتب الضرائب |
| Steuernummer | الرقم الضريبي |
| Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) | رقم ضريبة القيمة المضافة للشركات داخل الاتحاد الأوروبي |
| ELSTER | پورتال رسمی آلمان برای سپردن الکترونیکی اظهارنامهٔ مالیه |
| Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | استمارة التسجيل الضريبي عند بدء النشاط |
یادداشت تیم نویسندگان و تحریریه:
تیم نویسندگان این وبسایت سعی میکند با استفاده از منابع مختلف و بررسی دقیق، معلوماتی هرچه قابل اعتمادتر فراهم کند. با آنهم، امکان خطا یا تغییر در قوانین و طرزالعملها همیشه وجود دارد. به همین خاطر، لطفاً این معلومات را فقط بهعنوان یک رهنمای ابتدایی و غیرالزامآور ببینید. برای معلومات رسمی، تازه و مطابق حالت شخصی خود، حتماً با Finanzamt، مشاور مالیه یا ادارات رسمی مربوطه مشوره کنید.
