۱. Einkommensteuererklärung – اظهارنامه سالانهٔ مالیات بر درآمد
| مورد | توضیحات |
|---|---|
| چه کسی آن را ارائه میکند؟ | شخص مکلّف مالیاتی خودش (کارمند، فریلنسر، بازنشسته و غیره) |
| آیا اجباری است؟ | در برخی موارد اجباری، در موارد دیگر اختیاری (مثلاً بعضی کارکنان) |
| کجا تسلیم میشود؟ | به Finanzamt از طریق پلتفرم ELSTER یا با استفاده از نرمافزار مالیاتی |
| هدف چیست؟ | محاسبهٔ مالیات واقعی سالانه و بازپسگیری مبالغ پرداختشدهٔ اضافه یا پرداخت مابهالتفاوت |
| چه چیزهایی را شامل میشود؟ | حقوق و دستمزد، بیمهها، فرزندان، هزینههای شغلی، هزینههای درمانی و سایر مخارج قابلکسر |
| نتیجه چیست؟ | صدور Steuerbescheid (برگ تشخیص مالیات) که نشان میدهد چقدر پس میگیرید یا باید بپردازید |
این نوع اظهارنامه، جامعترین و پرکاربردترین اظهارنامهٔ مالیاتی در آلمان است.
۲. Lohnsteuerjahresausgleich – تسویهٔ سالانهٔ مالیات بر حقوق
| مورد | توضیحات |
|---|---|
| چه کسی آن را انجام میدهد؟ | کارفرما به نمایندگی از کارمند |
| آیا اجباری است؟ | خیر – گاهی بهصورت خودکار در پایان سال انجام میشود |
| کجا ارسال میشود؟ | بهطور داخلی در سیستم حقوق و دستمزد محاسبه میشود و جداگانه به Finanzamt فرستاده نمیشود |
| هدف چیست؟ | اصلاح و تعدیل مالیات حقوق کسرشدهٔ ماهانه در طول سال، در چارچوب همان کارفرما |
| چه چیزهایی را شامل میشود؟ | فقط دادههای حقوق و دستمزد شما نزد همان کارفرما |
| نتیجه چیست؟ | اگر مبلغی قابل برگشت باشد، در حقوق ماه دسامبر یا ژانویه به شما پرداخت میشود |
این تسویه شامل درآمدهای دیگر شما نمیشود و هزینههای قابلکسر مانند آموزش، فرزندان یا هزینههای خاص را در نظر نمیگیرد.
| سناریو | کدام بهتر است؟ |
|---|---|
| تمام سال نزد یک کارفرما کار کردهاید | معمولاً Lohnsteuerjahresausgleich بهصورت خودکار انجام میشود |
| فرزند دارید، هزینههای بالا، بیمههای اضافی دارید | Einkommensteuererklärung ضروری یا بسیار مفید است |
| بیش از یک شغل یا چند منبع درآمد دارید | Einkommensteuererklärung لازم است |
| کلاس مالیاتی (Steuerklasse) شما عوض شده یا بخشی از سال کار کردهاید | Einkommensteuererklärung شدیداً توصیه میشود |
| اصطلاح آلمانی | ترجمه / توضیح فارسی |
|---|---|
| Einkommensteuererklärung | اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر درآمد |
| Lohnsteuerjahresausgleich | تسویهٔ سالانهٔ مالیات بر حقوق |
| Steuerbescheid | برگ تشخیص / ابلاغ مالیاتی از طرف Finanzamt |
| ELSTER | سامانهٔ رسمی آنلاین برای ارسال اظهارنامهٔ مالیاتی |
| تفاوت | Einkommensteuererklärung | Lohnsteuerjahresausgleich |
|---|---|---|
| چه کسی آن را انجام میدهد؟ | خود شخص مکلّف مالیاتی | کارفرما |
| دامنهٔ پوشش | تمام انواع درآمدها و بسیاری از هزینهها و کسورات | فقط اطلاعات حقوقی در همان شرکت |
| تأثیر بر استرداد مالیات | میتواند بسیار زیاد باشد | تأثیر دارد، اما محدود است |
| توصیه | تقریباً برای همه توصیه میشود (حتی زمانی که اختیاری است) | در برخی موارد خودبهخود انجام میشود |
تیم نویسندگان و سردبیران این وبسایت میکوشد با تکیه بر پژوهشهای گسترده و استفاده از منابع گوناگون، اطلاعاتی دقیق و قابلاعتماد در اختیار شما قرار دهد. با این حال، احتمال بروز خطا یا درج برخی اطلاعاتِ هنوز کاملاً تأییدنشده وجود دارد؛ بنابراین، لطفاً این مطالب را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و رسمی، حتماً به نهادها و ادارههای مسئول مراجعه کنید.
