Erstens: Die drei wichtigsten Punkte, die du bei der Einfuhr kennen musst
| Punkt | Erklärung |
|---|---|
| Zoll (الجمارك) | Zollabgaben auf Waren je nach Art; sie werden als Prozentsatz vom Warenwert berechnet. |
| Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) | Einfuhrumsatzsteuer (ähnlich der Mehrwertsteuer/VAT) mit einem Satz von 19 % oder 7 %. |
| EORI-Nummer | Zentrales, europäisches Registrierungs- und Identifikationsnummernsystem für Wirtschaftsbeteiligte; erforderlich für die Zollabfertigung. |
Was ist das?
Eine Identifikationsnummer, die jeder Importeur oder Exporteur innerhalb der Europäischen Union haben muss.
Ist sie verpflichtend?
Ja. Du kannst keine außereuropäische Sendung zollrechtlich abfertigen lassen, ohne eine EORI-Nummer zu besitzen.
Wie bekommst du sie?
Über die Webseite der deutschen Zollverwaltung:
https://www.zoll.de
Antragstellung online oder über das Formular 0870a (PDF)
Die Bearbeitung ist kostenlos und dauert in der Regel 3–5 Arbeitstage.
Die Zollabgaben werden berechnet auf Grundlage von:
HS-Code (zolltarifliche Warennummer)
→ legt die Art des Produkts exakt fest.
Ursprungsland der Ware
→ einige Länder haben Präferenzabkommen mit der EU.
CIF-Wert, also die Summe aus:
Warenwert
Frachtkosten (Versand)
Versicherung
Je nach Produkt wird ein bestimmter Zollsatz angewendet (z. B. zwischen 0 % und 12 %).
Wie erfährst du den exakten Zollsatz?
Über die europäische Datenbank TARIC:
https://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric
| Punkt | Details |
|---|---|
| Regelsteuersatz | 19 % (wie die normale Umsatzsteuer im Inland). |
| Ermäßigter Satz | 7 % für bestimmte Waren (z. B. Bücher, bestimmte Lebensmittel). |
| Bemessungsgrundlage | Warenwert plus Zoll plus Fracht- und Versicherungskosten. |
Die Einfuhrumsatzsteuer wird bei der Zollabfertigung fällig.
Wenn du als Unternehmer tätig bist, kannst du sie später im Rahmen des Vorsteuerabzugs über deine Steuererklärung wieder geltend machen.
| Position | Betrag (€) |
|---|---|
| Warenwert (Invoice) | 5.000 € |
| Fracht und Versicherung | 500 € |
| CIF-Gesamtwert | 5.500 € |
| Zoll (z. B. 5 %) | 275 € |
| EUSt (19 % von 5.775 €) | 1.097,25 € |
| Summe, die beim Zoll zu zahlen ist | = 275 € + 1.097,25 € = 1.372,25 € |
In der Praxis werden häufig folgende Dokumente verlangt:
Commercial Invoice (Handelsrechnung)
Packing List (Packliste)
Frachtbrief (Airway Bill / Bill of Lading)
Ursprungszeugnis (Certificate of Origin – besonders wichtig, wenn ein Präferenzzollsatz beantragt wird)
EORI-Nummer
Anmeldung über ATLAS (in der Regel über einen Zollagenten oder Spediteur)
| Warnung | Erläuterung |
|---|---|
| Führe die Zollabfertigung nicht alleine durch, wenn du unerfahren bist. | Nutze besser einen Zollagenten oder Spediteur. |
| Gib niemals bewusst falsche oder zu niedrige Warenwerte an. | Dies kann zu Bußgeldern, Nachforderungen und zur Zurückweisung der Verzollung führen. |
| Achte auf verbotene oder beschränkt einfuhrfähige Waren. | Zum Beispiel bestimmte Lebensmittel, Nahrungsergänzungsmittel oder chemische Stoffe. |
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