أولًا: ضرائب الطلاب في ألمانيا
1. إن كنت لا تعمل:
- لا ضرائب على الإطلاق.
- ولا حاجة لتقديم إقرار ضريبي (Steuererklärung).
2. إن كنت تعمل في Minijob (حتى 538 € شهريًا):
- لا تُخصم منك Lohnsteuer.
- صاحب العمل يدفع مساهمات ثابتة (عن التأمينات).
- لا داعي لتقديم Steuererklärung.
3. إن كنت تعمل كـ Werkstudent (طالب عامل):
- تعمل بجانب الدراسة بعقد جزئي.
- معفي من:
تأمين البطالة (Arbeitslosenversicherung)
تأمين التقاعد (في بعض الحالات)
- لكنك تدفع:
تأمين صحي (Krankenversicherung)
Lohnsteuer إذا تجاوز راتبك 1,098 € شهريًا (تقريبًا)
إذا كان دخلك قليلًا، يمكنك استرجاع ما دُفع من ضرائب في نهاية السنة!
4. إن تجاوزت دخلك السنوي 11,604 €:
- تدفع ضريبة الدخل (Einkommensteuer)
- ينصح بتقديم إقرار ضريبي لتجنب الخسارة
ثانيًا: ضرائب العاملين الجزئيين (Geringfügig Beschäftigte – Minijob)
|
الحالة
|
الضريبة
|
الملاحظات
|
|
Minijob (حتى 538 €/شهر)
|
لا Lohnsteuer
|
لكن يُدفع تأمين تقاعدي بنسبة 3.6% (يمكن الإعفاء منه بطلب خطي)
|
|
Midijob (538 € – 2,000 € تقريبًا)
|
Lohnsteuer منخفضة
|
تُخصم تأمينات اجتماعية جزئيًا حسب الدخل
|
|
أكثر من 2,000 € شهريًا
|
ضرائب كاملة
|
كأي موظف عادي
|
ملاحظات مهمة:
- الطلاب يمكنهم العمل حتى 20 ساعة أسبوعيًا خلال الفصل الدراسي دون التأثير على وضعهم كطلاب.
- خلال العطلات، يمكن العمل بدوام كامل (Werkvertrag أو Saisonjob).
- إذا حصل الطالب على BAföG، فيجب الانتباه لحدود الدخل السنوي حتى لا يتأثر الدعم.
- ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) لا تُفرض إلا إذا كنت مسجّلًا رسميًا كعضو في كنيسة.
نصائح للطلاب:
- حاول ألا يتجاوز دخلك السنوي 11,604 € لتفادي ضريبة الدخل.
- استخدم فئة Steuerklasse 1 (العادية للطلاب).
- قدّم إقرارًا ضريبيًا إذا تم خصم ضرائب منك بالخطأ – غالبًا تسترد كامل المبلغ.
- إذا كنت تعمل أكثر من Minijob، استشر خبير ضرائب.
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
