الضرائب على تأجير العقارات في ألمانيا

(Vermietung und Steuern)

إذا كنت تؤجّر عقارًا في ألمانيا (سواء شقة، منزل، أو محل تجاري)، فأنت ملزم بدفع ضرائب على الدخل الناتج من الإيجار، ولكن يمكنك أيضًا خصم العديد من النفقات. إليك كل ما تحتاج معرفته:

Einkommensteuer (ضريبة الدخل):
الدخل الناتج من تأجير العقارات يُعتبر دخلًا إضافيًا خاضعًا للضريبة ضمن إقرارك الضريبي السنوي.

الصيغة الأساسية:

الدخل من الإيجار = إجمالي الإيجارات السنوية – النفقات القابلة للخصم

أمثلة على النفقات القابلة للخصم (Werbungskosten):

تؤجّر شقة بـ 1,000 €/شهريًا → 12,000 €/سنوياً
التكاليف القابلة للخصم = 6,000 €
→ الدخل الخاضع للضريبة = 6,000 €

يُضاف هذا المبلغ إلى دخلك السنوي ويُحسب حسب شريحتك الضريبية (Steuertarif)

• Erklärung zur Feststellung von Besteuerungsgrundlagen (للشقق المشتركة بين عدة مالكين)
• Anlage V: وهي الاستمارة الخاصة بدخل الإيجار ضمن الإقرار الضريبي السنوي
• تقديم الإقرار عبر ELSTER

• إذا كان إجمالي دخلك السنوي (بما في ذلك الإيجار) أقل من 11,604 € (2025) → أنت معفى من ضريبة الدخل
• إذا كان العقار مستخدمًا فقط من قبل عائلتك بدون أجر → لا يُعتبر دخلًا

• تأجير عقار يحقق أرباحًا صافية يخضع دائمًا للضريبة.
• من المهم الاحتفاظ بجميع الفواتير والنفقات لمدة لا تقل عن 10 سنوات.
• يُنصح بالاستعانة بـ Steuerberater لتجنب الأخطاء في الحسابات والخصومات.

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع  على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.