سؤال اصلی:
آیا اگر در خارج از کشور کار کنم، در آلمان باید مالیه بدهم؟
پاسخ بستگی دارد به اینکه از دید ادارهٔ مالیه، مقیم کجا هستید و اینکه میان آلمان و کشور دیگر توافقنامهٔ جلوگیری از مالیهٔ مضاعف (Doppelbesteuerungsabkommen – DBA) وجود دارد یا نه.
| وضعیت | اقامت مالیاتی در آلمان؟ |
|---|---|
| در آلمان زندگی میکنید (یا رسماً در آن ثبت هستید) | بلی |
| آلمان را کاملاً ترک کرده و Abmeldung کردهاید | معمولاً نخیر |
اگر هنوز از نگاه مالیاتی در آلمان مقیم باشید → مکلف هستید تمام «درآمد جهانی» خود (Welteinkommen) را در آلمان اظهار کنید.
اگر دیگر مقیم مالیاتی آلمان نباشید → تنها بابت درآمدی که از آلمان بهدست میآورید مالیه میپردازید (در صورت موجود بودن).
آلمان با بیش از ۹۰ کشور چنین توافقنامهها را امضا کرده تا معلوم شود:
کدام کشور حق گرفتن مالیه بر نوع معینی از درآمد را دارد،
و چگونه جلوی دو بار مالیهگیری از یک درآمد واحد گرفته شود.
در اکثر حالتها:
کشوری که شما در آن کار میکنید، مالیه را میگیرد.
آلمان این درآمد را یا معاف میسازد یا فقط برای تعیین نرخ مالیه (Progressionsvorbehalt) در نظر میگیرد.
| وضعیت | آیا در آلمان مالیه میپردازید؟ | توضیحات |
|---|---|---|
| بهصورت موقت در خارج کار میکنید و هنوز در آلمان زندهگی میکنید | بلی | بر تمام درآمد تان، حتی درآمد خارجی، مالیه بسته میشود |
| بهطور دائم کوچ کردهاید و در کشوری با DBA کار میکنید | معمولاً نخیر | باید اظهارنامه بدهید و انتقال اقامت را ثابت کنید |
| در خارج بدون اطلاع و ثبت درست کار کردهاید | ممکن است | شاید از شما مالیات معوقه و جریمه مطالبه شود |
در امارات متحدهٔ عربی مالیه بر عاید شخصی وجود ندارد.
اما اگر شخص هنوز از نظر مالیاتی در آلمان مقیم باشد (مثلاً هنوز آدرس و خانهٔ ثابت در آلمان دارد)،
→ مجبور است تمام معاش خود را در آلمان مشمول مالیه کند.
اگر شخص بهطور رسمی از آلمان خارج شده (Abmeldung) و دیگر مقیم آنجا نباشد،
→ معمولاً درآمد خارجی او در آلمان مالیه نمیشود.
اول، وضعیت اقامت مالیاتی خود در آلمان را واضح بسازید.
ببینید آیا میان آلمان و کشور جدید توافقنامهٔ جلوگیری از مالیهٔ مضاعف (DBA) وجود دارد یا نه.
اگر هنوز از نظر مالیاتی مقیم آلمان هستید، اظهارنامهٔ مالیاتی (Steuererklärung) در آلمان تقدیم کنید.
برای درج درآمد خارجی، در اظهارنامه از فرم Anlage AUS استفاده کنید.
در حالات پیچیده، با یک مشاور مالیه (Steuerberater) مشوره کنید.
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Steuerpflicht | الالتزام الضريبي |
| Welteinkommen | الدخل العالمي |
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | اتفاقية منع الازدواج الضريبي |
| Progressionsvorbehalt | تأثير الدخل الأجنبي على شريحة الضريبة |
| Abmeldung | تسجيل الخروج من ألمانيا |
| Anlage AUS | استمارة الدخل الأجنبي في الإقرار الضريبي |
اگر هنوز از نظر مالیاتی در آلمان مقیم باشید → باید بر تمام درآمد خود، شامل درآمدی که در خارج بهدست میآورید، مالیه بپردازید.
اگر بهطور رسمی از آلمان خارج شدهاید (Abmeldung) و زندهگی خود را در کشور دیگری انتقال دادهاید → معمولاً دیگر بر درآمد خارجی خود در آلمان مالیه نمیپردازید.
همهچیز بستهگی دارد به اقامت مالیاتی شما و قوانین توافقنامهٔ جلوگیری از مالیهٔ مضاعف (DBA).
تیم نویسندهگان و ویراستاران این وبسایت کوشش میکند بر بنیاد تحقیق گسترده و منابع گوناگون، معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار شما بگذارد. با وجود این، امکان اشتباه، تغییر قانون یا ناقص بودن بعضی جزئیات همیشه هست. لطفاً این نوشته را تنها یک رهنمای ابتدایی بدانید و برای فیصلههای مهم حتماً به ادارههای مسئول یا مشاوران مسلکی مالی و حقوقی مراجعه نمایید.
