سؤال اصلی:
آیا اگر در خارج از کشور کار کنم، در آلمان باید مالیات بدهم؟
پاسخ بستگی دارد به اینکه از نظر مالیاتی کجا مقیم محسوب میشوید و اینکه آیا بین آلمان و کشور دیگر توافقنامهٔ اجتناب از اخذ مالیات مضاعف (Doppelbesteuerungsabkommen – DBA) وجود دارد یا خیر.
| وضعیت | اقامت مالیاتی در آلمان؟ |
|---|---|
| در آلمان زندگی میکنید (یا رسماً در آن ثبت هستید) | بله |
| آلمان را بهطور دائم ترک کرده و Abmeldung انجام دادهاید | غالباً خیر |
اگر هنوز از نظر مالیاتی در آلمان مقیم باشید → موظف هستید کل «درآمد جهانی» خود (Welteinkommen) را در آلمان اظهار کنید.
اگر دیگر مقیم مالیاتی آلمان نباشید → تنها بابت درآمدی که در آلمان بهدست میآورید مالیات میپردازید (در صورت وجود).
آلمان با بیش از ۹۰ کشور توافقنامه امضا کرده تا مشخص شود:
کدام کشور حقّ مالیاتگیری از نوع مشخصی از درآمد را دارد،
و چگونه میتوان از مالیاتگیری دوباره از یک درآمد واحد جلوگیری کرد.
در اکثر موارد:
کشوری که در آن کار میکنید، مالیات را دریافت میکند.
آلمان این درآمد را یا معاف میکند یا آن را فقط برای تعیین نرخ نهایی مالیات (Progressionsvorbehalt) در نظر میگیرد.
| وضعیت | آیا در آلمان مالیات میپردازید؟ | توضیحات |
|---|---|---|
| بهصورت موقت در خارج کار میکنید و همچنان در آلمان زندگی میکنید | بله | بر کل درآمدتان مالیات میپردازید (حتی درآمد خارجی) |
| بهطور دائم نقلمکان کردهاید و در کشوری با DBA کار میکنید | غالباً خیر | باید اظهارنامه داده و انتقال اقامت را ثابت کنید |
| بدون اطلاع یا ثبت رسمی در خارج کار کردهاید | امکانپذیر | ممکن است مالیات معوق و جریمه مطالبه شود |
در امارات متحدهٔ عربی مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد.
اما اگر فرد، همچنان از نظر مالیاتی در آلمان مقیم باشد (مثلاً هنوز آدرس و محل سکونت دائم در آلمان دارد)،
→ او باید تمام حقوقش را در آلمان مشمول مالیات کند.
اگر فرد، آلمان را رسماً ترک کرده و Abmeldung انجام داده باشد و دیگر مقیم آلمان نباشد،
→ معمولاً درآمد خارجی او در آلمان مشمول مالیات نخواهد بود.
تعیین کنید وضعیت اقامت مالیاتی شما در آلمان چیست.
بررسی کنید که آیا بین آلمان و کشور جدید توافقنامهٔ اجتناب از مالیات مضاعف (DBA) وجود دارد یا نه.
در صورت باقی ماندن اقامت مالیاتی در آلمان، اظهارنامهٔ مالیاتی (Steuererklärung) در آلمان ارائه دهید.
برای اعلام درآمدهای خارجی، در اظهارنامه از فرم Anlage AUS استفاده کنید.
در موارد پیچیده، با یک مشاور مالیاتی (Steuerberater) مشورت کنید.
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی |
|---|---|
| Steuerpflicht | الالتزام الضريبي |
| Welteinkommen | الدخل العالمي |
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | اتفاقية منع الازدواج الضريبي |
| Progressionsvorbehalt | تأثير الدخل الأجنبي على شريحة الضريبة |
| Abmeldung | تسجيل الخروج من ألمانيا |
| Anlage AUS | استمارة الدخل الأجنبي في الإقرار الضريبي |
اگر هنوز از نظر مالیاتی در آلمان مقیم هستید → باید روی تمام درآمد خود، از جمله درآمد خارجی، در آلمان مالیات بپردازید.
اگر بهطور رسمی از آلمان خارج شدهاید (Abmeldung) و محل زندگی خود را به کشور دیگری منتقل کردهاید → معمولاً دیگر بابت درآمد خارجی خود در آلمان مالیات نمیپردازید.
همهچیز بستگی دارد به اقامت مالیاتی شما و مقررات توافقنامهٔ اجتناب از مالیات مضاعف (DBA).
تیم نویسندگان و ویراستاران این وبسایت تلاش میکند بر پایهٔ جستوجوی گسترده و منابع متعدد، اطلاعات دقیق و قابل اعتمادی ارائه دهد. با این حال، امکان خطا، تغییر قوانین یا ناقص بودن برخی جزئیات وجود دارد. لطفاً این مطلب را تنها به عنوان یک راهنمای اولیه در نظر بگیرید و برای تصمیمهای مهم، حتماً با ادارههای مالیاتی یا مشاوران حرفهای در امور مالیاتی و حقوقی مشورت کنید.
