Ana soru:
Yurt dışında çalışırsam Almanya’da vergi öder miyim?
Cevap, vergi açısından nerede ikamet ettiğinize ve Almanya ile diğer ülke arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması (Doppelbesteuerungsabkommen – DBA) olup olmadığına bağlıdır.
| Durum | Almanya’da vergi mükellefiyeti? |
|---|---|
| Almanya’da yaşıyorsunuz (veya resmi olarak orada kayıtlısınız) | Evet |
| Almanya’yı kalıcı olarak terk ettiniz ve Abmeldung yaptınız | Genellikle hayır |
Eğer hâlâ Almanya’da vergi mukimi sayılıyorsanız → Almanya’ya dünya çapındaki tüm gelirlerinizi (Welteinkommen) bildirmek zorundasınız.
Eğer artık Almanya’da vergi mukimi değilseniz → sadece Almanya’da elde ettiğiniz gelirler üzerinden vergi ödersiniz (varsa).
Almanya, 90’dan fazla ülkeyle anlaşma yapmıştır. Bu anlaşmalar:
Hangi ülkenin hangi tür gelir üzerinde vergileme hakkına sahip olduğunu belirler,
Aynı gelirin iki defa vergilendirilmesini önlemeyi amaçlar.
Çoğu durumda:
Fiilen çalıştığınız ülke, ücret geliriniz üzerinden vergi alır.
Almanya bu geliri ya vergiden muaf tutar ya da sadece vergi oranını belirlerken (Progressionsvorbehalt) dikkate alır.
| Durum | Almanya’da vergi öder misiniz? | Notlar |
|---|---|---|
| Geçici olarak yurt dışında çalışıyor ve hâlâ Almanya’da yaşıyorsunuz | Evet | Tüm geliriniz (yurt dışı gelir dahil) vergilendirilir |
| Kalıcı olarak taşındınız ve DBA olan bir ülkede çalışıyorsunuz | Genellikle hayır | Beyan verip ikamet değişikliğini belgelemek gerekir |
| Yurt dışında bildirmeden / kayıtsız çalıştınız | Mümkün | Geriye dönük vergi ve ceza talep edilebilir |
Birleşik Arap Emirlikleri’nde klasik anlamda gelir vergisi yoktur.
Ancak kişi hâlâ Almanya’da vergi mukimi sayılıyorsa (örneğin Almanya’da kalıcı adres veya konut bulunduruyorsa),
→ aldığı tüm maaşını Almanya’da vergilendirmek zorundadır.
Eğer kişi Almanya’dan resmî olarak ayrılmış (Abmeldung) ve artık orada mukim değilse,
→ genellikle yabancı maaşı Almanya’da vergilendirilmez.
Öncelikle Almanya’daki vergi ikamet durumunuzu netleştirin.
Yeni ülkeniz ile Almanya arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması (DBA) olup olmadığını kontrol edin.
Hâlâ Almanya’da vergi mukimiyseniz yıllık vergi beyannamesi (Steuererklärung) verin.
Yabancı gelirleri beyan etmek için beyannamede Anlage AUS formunu kullanın.
Karmaşık durumlarda bir vergi danışmanına (Steuerberater) başvurun.
| Almanca terim | Arapça anlamı |
|---|---|
| Steuerpflicht | الالتزام الضريبي |
| Welteinkommen | الدخل العالمي |
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | اتفاقية منع الازدواج الضريبي |
| Progressionsvorbehalt | تأثير الدخل الأجنبي على شريحة الضريبة |
| Abmeldung | تسجيل الخروج من ألمانيا |
| Anlage AUS | استمارة الدخل الأجنبي في الإقرار الضريبي |
Eğer hâlâ Almanya’da vergi mukimi sayılıyorsanız → yurt dışı gelirleriniz de dahil olmak üzere tüm geliriniz üzerinden Almanya’da vergi ödersiniz.
Almanya’dan resmî olarak ayrıldıysanız (Abmeldung) ve ikametiniz artık başka bir ülkedeyse → yabancı geliriniz için çoğu durumda Almanya’da vergi ödemezsiniz.
Her şey, vergi ikametinizin nasıl değerlendirildiğine ve DBA hükümlerine bağlıdır.
Bu web sitesinin yazar ve editör ekibi, kapsamlı araştırmalar ve çeşitli kaynaklara dayanarak doğru ve güncel bilgiler sunmaya özen göstermektedir. Yine de hatalar, eksiklikler veya mevzuat değişiklikleri mümkün olabilir. Bu nedenle, burada yer alan bilgileri yalnızca ilk yönlendirici rehber olarak değerlendirin; bağlayıcı ve güncel vergi/hukuk bilgisi için daima yetkili kurumlara veya profesyonel vergi ve hukuk danışmanlarına başvurmanız tavsiye edilir.
