۱. Steuernummer (شماره مالیاتی محلی)

Steuernummer چیست؟

• شماره‌ای است که توسط اداره مالیات محلی (Finanzamt) صادر می‌شود.

• برای ارتباط رسمی با اداره مالیات استفاده می‌شود – به‌ویژه برای صدور فاکتور و ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی (مثل مالیات بر درآمد – Einkommensteuer، یا مالیات کسب‌وکار – Gewerbesteuer).

چه زمانی به آن نیاز دارید؟

• همیشه! فرقی نمی‌کند شما تاجر انفرادی (Einzelunternehmer)، شرکت UG، شرکت GmbH یا Freiberufler (آزادکار) باشید.

• به‌محض اینکه یک Gewerbe (کسب‌وکار) ثبت می‌کنید، یا به Finanzamt اطلاع می‌دهید که خدمات ارائه می‌کنید، به Steuernummer نیاز خواهید داشت.

چطور Steuernummer می‌گیرید؟

بعد از ثبت Gewerbe:

•  

  اداره مالیات برای شما فرمی می‌فرستد به نام:

  „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ (پرسشنامه ثبت مالیاتی).

   

• این فرم را (به‌صورت آنلاین یا کاغذی) تکمیل می‌کنید.

• حدود ۲ تا ۴ هفته بعد، Steuernummer شما صادر و برایتان ارسال می‌شود.

فرمت معمول:

 

12/345/67890

(الگو بسته به ایالت فدرال متفاوت است).

 

۲. USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – شماره اروپایی مالیات بر ارزش افزوده)

USt-IdNr چیست؟

• شماره‌ای است که توسط Bundeszentralamt für Steuern (BZSt – اداره فدرال مرکزی مالیات) صادر می‌شود.

• برای فاکتورها و معاملات درون اتحادیه اروپا استفاده می‌شود.

• نشان می‌دهد که شرکت شما در سطح اتحادیه اروپا به عنوان مشمول مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuer) ثبت شده است.

چه زمانی به USt-IdNr نیاز دارید؟

• اگر از شرکت‌های دیگر در اتحادیه اروپا خرید می‌کنید یا به آنها فروش دارید.

• اگر با شرکت‌های اروپایی کار می‌کنید و می‌خواهید فاکتورهایی با رویه Reverse Charge (بدون محاسبه VAT آلمان روی فاکتور) صادر کنید.

• برای فروشگاه‌های اینترنتی بین‌المللی (مثل Amazon، eBay یا شاپ‌های کراس‌بوردری) بسیار مهم است.

فرمت نمونه:

DE123456789

چگونه برای USt-IdNr درخواست بدهید؟

دو مسیر اصلی وجود دارد:

۱. مستقیم در فرم „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“

•  

  هنگام پر کردن فرم، گزینه

  „Ich beantrage eine USt-IdNr“

  را علامت بزنید.

   

• درخواست شما به‌طور خودکار به BZSt ارسال می‌شود.

۲. یا بعداً، پس از ثبت اولیه نزد Finanzamt

•  

  از طریق وب‌سایت رسمی BZSt:

  https://www.bzst.de

   

• مدارک لازم:

  • Steuernummer شما،

  • نام شما یا نام رسمی شرکت،

  • آدرس کامل و رسمی.

• زمان پردازش: معمولاً بین ۱ تا ۴ هفته.

خلاصه تفاوت‌ها

نکات مهم

•  

  این دو را با هم قاطی نکنید:

  شما نمی‌توانید در امور داخلی آلمان، به جای Steuernummer از USt-IdNr استفاده کنید.

   

• اگر هیچ کار و معامله‌ای با مشتریان خارج از آلمان ندارید، ممکن است اصلاً به USt-IdNr نیاز نداشته باشید.

• اگر Kleinunternehmerregelung (قانون کسب‌وکار کوچک – معافیت از نشان دادن Umsatzsteuer روی فاکتور) را انتخاب کرده‌اید، معمولاً USt-IdNr دریافت نمی‌کنید، چون از نظر VAT به عنوان «کارآفرین مشمول Umsatzsteuer» محسوب نمی‌شوید.

تیم نویسندگان و سردبیران وب‌سایت تلاش می‌کنند با اتکا به تحقیقات گسترده و رجوع به منابع مختلف، اطلاعات دقیق و قابل اعتماد ارائه دهند. با این حال، احتمال بروز اشتباه یا ناقص بودن برخی جزئیات همیشه وجود دارد. بنابراین، لطفاً مطالب این مقاله را صرفاً به‌عنوان راهنمای اولیه در نظر بگیرید و برای تصمیمات مهم، حتماً با مشاور مالیاتی، اداره مالیات یا مراجع رسمی ذی‌صلاح مشورت کنید.