Almanya’da Uber, Bolt ve taksi şoförleri için vergiler
(Besteuerung von Fahrern im Personenbeförderungsgewerbe)
Evet, kesinlikle.
Almanya’da Uber, Bolt veya taksi ile çalışan şoförler genellikle serbest meslek sahibi / kendi hesabına çalışan (Selbstständig) ve çoğu zaman bir Gewerbe (ticari işletme) sahibi olarak kabul edilir ve bu gelir üzerinden vergi ödemek zorundadır.
| Vergi türü | Uygulanıyor mu? | Açıklama |
|---|---|---|
| Einkommensteuer (gelir vergisi) | Evet | Yıllık net kâr üzerinden (gelir – işletme giderleri) |
| Gewerbesteuer (ticaret vergisi) | Çoğunlukla | Gewerbe kayıtlı ise; 24.500 € yıllık kâr’a kadar muafiyet |
| Umsatzsteuer (KDV) | Evet | Genellikle ciro üzerinden %19, Kleinunternehmerregelung hariç |
| Kfz-Steuer (araç vergisi) | Evet | Aracın tipi, emisyonu ve ticari kullanımına göre |
| Sosyal sigorta (zorunlu mu?) | Çalışanlar gibi zorunlu değil | Ancak tam zamanlı şoförler için sağlık ve emeklilik sigortası şiddetle tavsiye edilir |
Almanya’da Uber/Bolt veya taksi şoförü olarak yasal çalışmak için:
Belediyedeki Gewerbeamt üzerinden bir Gewerbe (ticari işletme) kaydı yaptırmalısın.
Finanzamt (vergi dairesi) nezdinde „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ ile vergi kaydı yaptırmalısın.
KDV’ye tâbi isen bir Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (KDV kimlik numarası) alman gerekir.
Yolcu taşıma faaliyeti için bir Personenbeförderungsschein (yolcu taşıma ruhsatı) edinmelisin (taksi ve genellikle profesyonel Uber/Bolt şoförleri için zorunludur).
Yapılan tüm yolculukların karşılığında aldığın tutarlar,
Uber, Bolt veya taksi durağı komisyonları düşüldükten sonra kalan miktar,
Uygulamanın aylık veya yıllık gelir raporlarında görülür.
| Gider türü | İndirilebilir mi? |
|---|---|
| Akaryakıt | Evet |
| Bakım, onarım, lastikler | Evet |
| Araç satın alma veya leasing | Evet, iş kullanım oranına göre |
| Aracın sigortası | Evet |
| Araç vergisi (Kfz-Steuer) | Evet |
| Cep telefonu ve internet | Kısmen (işle ilgili kısım) |
| Uber/Bolt veya taksi durağı komisyonları | Evet |
| İş kıyafeti ve temizliği | Bazı durumlarda, işle açıkça ilgili ise |
Net kâr = Toplam gelir – işletme giderleri
Vergilendirme, cirodan değil, bu net kâr üzerinden yapılır (gelir vergisi, gerekiyorsa ticaret vergisi ve KDV yükümlülükleri).
Eğer ciron:
Önceki yıl 22.000 €’yu geçmediyse, ve
İçinde bulunduğun yılda 50.000 €’yu aşmayacaksa,
Kleinunternehmerregelung kapsamını seçebilirsin:
Faturalarında KDV (%19) göstermezsin,
Düzenli KDV beyannamesi verme yükümlülüğün olmaz,
Ancak bunun karşılığında, yaptığın harcamalardaki KDV’yi (Vorsteuer) da geri alamazsın.
| Beyan türü | Zorunlu mu? | Açıklama |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | Evet | Yıllık gelir vergisi beyannamesi |
| Umsatzsteuererklärung | Evet | Kleinunternehmer değilsen KDV beyanı gerekir |
| Gewerbesteuererklärung | Gewerbe varsa | Kârın 24.500 € üstündeyse zorunludur |
| EÜR – Einnahmen-Überschuss-Rechnung | Evet | Küçük işletmeler için standart kâr hesaplama yöntemi |
| Almanca terim | Türkçe karşılığı |
|---|---|
| Selbstständig | kendi hesabına çalışan / serbest |
| Gewerbe | ticari işletme |
| Einkommensteuer | gelir vergisi |
| Umsatzsteuer | KDV / satış vergisi |
| Betriebsausgaben | işletme giderleri |
| Personenbeförderungsschein | yolcu taşıma ruhsatı |
| Steuererklärung | vergi beyannamesi |
Uber, Bolt ve taksi şoförleri Almanya’da genellikle Gewerbetreibende olarak kabul edilir ve serbest meslek çerçevesinde vergilendirilir.
Vergi, toplam ciro üzerinden değil, giderler düşüldükten sonra kalan net kâr üzerinden hesaplanır.
Yakıt, bakım, sigorta, platform komisyonları ve iletişim gibi birçok gider, vergi matrahını düşürmek için kullanılabilir.
Ciro düşükse, Kleinunternehmerregelung ile KDV yükümlülüğünden muaf olmak mümkündür; ancak bu durumda harcamalardaki KDV’yi geri almak da mümkün olmaz.
Vergi yükümlülüklerini yerine getirmemek, geriye dönük vergi borçlarına, faiz ve cezalara yol açabilir.
Bu metin, kapsamlı araştırma ve çeşitli kaynaklara dayanarak hazırlanmıştır; ancak yine de hatalar veya eksik bilgiler içerebilir. Buradaki bilgiler genel bir ilk rehber olarak görülmelidir. Kendi durumuna uygun, güncel ve bağlayıcı bilgi için her zaman bir vergi danışmanına veya yetkili vergi dairesine başvurman önerilir.
