مالیات بر رانندگان Uber، Bolt و تاکسی در آلمان
(Besteuerung von Fahrern im Personenbeförderungsgewerbe)
بله، قطعاً.
اگر بهعنوان راننده از طریق Uber، Bolt یا بهصورت راننده تاکسی مستقل کار میکنید، در آلمان معمولاً بهعنوان شاغل آزاد / خوداشتغال (Selbstständig) یا صاحب کسبوکار تجاری (Gewerbe) شناخته میشوید و باید بر اساس سود خود مالیات بپردازید.
| نوع مالیات | آیا اعمال میشود؟ | توضیحات |
|---|---|---|
| Einkommensteuer (مالیات بر درآمد) | بله | بر سود خالص سالانه (درآمد – هزینههای شغلی) |
| Gewerbesteuer (مالیات تجارت) | معمولاً | در صورت ثبت Gewerbe، معافیت تا ۲۴٬۵۰۰ € سود سالانه |
| Umsatzsteuer (مالیات بر ارزش افزوده) | بله | معمولاً ۱۹٪ بر گردش، مگر با استفاده از Kleinunternehmerregelung |
| Kfz-Steuer (مالیات خودرو) | بله | وابسته به نوع خودرو، آلایندگی و استفاده تجاری |
| بیمههای اجتماعی (اجباری؟) | مثل کارمندان، خیر | اما بیمه درمانی و بازنشستگی برای رانندگان تماموقت اکیداً توصیه میشود |
برای کار قانونی بهعنوان راننده Uber/Bolt یا تاکسی در آلمان باید:
یک کسبوکار تجاری (Gewerbe) در شهرداری یا Gewerbeamt ثبت کنید.
با تکمیل "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" در Finanzamt (اداره مالیات) ثبت نام کنید.
در صورت شمول بر مالیات بر ارزش افزوده، یک شماره شناسایی مالیات بر ارزش افزوده (USt-IdNr) درخواست کنید.
برای حملونقل مسافر بهصورت حرفهای، یک مجوز حمل مسافر (Personenbeförderungsschein) دریافت کنید (برای تاکسی و غالباً برای رانندگان Uber/Bolt لازم است).
مجموع مبلغی که از سفرها دریافت میکنید،
پس از کسر کمیسیون Uber، Bolt یا شرکت تاکسی،
مطابق با گزارشهای ماهانه یا سالانهای که پلتفرم در اختیار شما میگذارد.
| نوع هزینه | آیا قابل کسر است؟ |
|---|---|
| سوخت | بله |
| سرویس، تعمیرات، لاستیک | بله |
| خرید یا لیزینگ خودرو | بله، به نسبت استفاده شغلی |
| بیمه خودرو | بله |
| مالیات خودرو (Kfz-Steuer) | بله |
| تلفن همراه و اینترنت | بخشی (قسمت شغلی) |
| کارمزدهای Uber / Bolt یا شرکت تاکسی | بله |
| لباس کار و نظافت آن | در صورت ارتباط روشن با کار، قابل قبول است |
سود خالص = مجموع درآمد – هزینههای شغلی
بر این سود، Einkommensteuer (و در صورت لزوم Gewerbesteuer و سیستم USt) محاسبه میشود، نه بر کل گردش.
اگر گردش مالی شما:
در سال گذشته حداکثر ۲۲٬۰۰۰ € بوده، و
در سال جاری از ۵۰٬۰۰۰ € بیشتر نخواهد شد،
میتوانید از Kleinunternehmerregelung استفاده کنید:
در این صورت Umsatzsteuer (۱۹٪) روی فاکتورها محاسبه نمیکنید،
لازم نیست اظهارنامههای دورهای مالیات بر ارزش افزوده ارسال کنید،
اما در مقابل، Vorsteuer (مالیات بر ارزش افزودهٔ پرداختشده روی هزینهها) را نیز نمیتوانید پس بگیرید.
| نوع اظهارنامه | آیا لازم است؟ | توضیح |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | بله | اظهارنامه سالانه مالیات بر درآمد |
| Umsatzsteuererklärung | بله | مگر اینکه بهعنوان Kleinunternehmer معاف باشید |
| Gewerbesteuererklärung | اگر Gewerbe دارید | در صورت سود بیش از ۲۴٬۵۰۰ € ضروری است |
| EÜR – Einnahmen-Überschuss-Rechnung | بله | روش ساده محاسبه سود برای مشاغل کوچک |
| واژه آلمانی | ترجمه فارسی |
|---|---|
| Selbstständig | خوداشتغال / شاغل آزاد |
| Gewerbe | کسبوکار تجاری |
| Einkommensteuer | مالیات بر درآمد |
| Umsatzsteuer | مالیات بر ارزش افزوده |
| Betriebsausgaben | هزینههای شغلی / عملیاتی |
| Personenbeförderungsschein | مجوز حمل مسافر |
| Steuererklärung | اظهارنامه مالیاتی |
رانندگان Uber، Bolt و تاکسی در آلمان معمولاً باید فعالیت خود را بهعنوان Gewerbe ثبت کنند و از نظر مالیاتی خوداشتغال محسوب میشوند.
مالیات بر اساس سود خالص محاسبه میشود، نه کل دریافتی از مسافر.
بخش بزرگی از هزینههای مرتبط با خودرو و کار (بنزین، تعمیرات، بیمه، کارمزد پلتفرم، تلفن و …) میتواند از درآمد مشمول مالیات کسر شود.
با داشتن گردش نسبتاً پایین میتوانید از Kleinunternehmerregelung استفاده کنید و از محاسبه و پرداخت USt معاف شوید؛ البته در این صورت Vorsteuer را هم پس نمیگیرید.
نادیده گرفتن تکالیف مالیاتی میتواند به پرداخت مالیات با جریمه، بهره تأخیر و حتی جریمههای اداری منجر شود.
تیم نویسندگان و ویراستاران این وبسایت میکوشد با تکیه بر پژوهش گسترده و استفاده از چندین منبع، اطلاعات دقیق و قابل اعتماد ارائه کند. با این حال، احتمال وجود خطا یا ناقص بودن برخی جزئیات همیشه باقی است. بنابراین این متن فقط بهعنوان راهنمای اولیهٔ عمومی در نظر گرفته میشود. برای مشاورهٔ قطعی و متناسب با وضعیت شخصی خود، حتماً با مشاور مالیاتی یا ادارهٔ مالیات در آلمان مشورت کنید.
