الضرائب على سائقي Uber وBolt وسائقي التاكسي في ألمانيا
(Besteuerung von Fahrern im Personenbeförderungsgewerbe)
نعم، بالتأكيد.
سواء كنت تعمل عبر Uber أو Bolt أو كسائق تاكسي مستقل، فأنت في الغالب تُعتبر عاملًا حرًا (Selbstständig) أو صاحب نشاط تجاري، وبالتالي تخضع لنظام ضريبي كامل على دخلك من هذه المهنة.
| نوع الضريبة | هل تُطبَّق؟ | التفاصيل |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل (Einkommensteuer) | نعم | تُحسب على الربح الصافي السنوي (الإيرادات – التكاليف التشغيلية) |
| ضريبة التجارة (Gewerbesteuer) | غالبًا | تُطبَّق عند تسجيل Gewerbe، مع إعفاء حتى 24,500 € ربح سنويًا |
| ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer) | نعم | نسبة 19% على الإيرادات، إلا إذا اختُير نظام Kleinunternehmerregelung |
| ضريبة المركبة (Kfz-Steuer) | نعم | تُحسب حسب نوع السيارة وانبعاثاتها واستخدامها التجاري |
| التأمينات الاجتماعية (إلزامية؟) | لا كنظام موظفين | لكن يُنصح بشدة بالتأمين الصحي والتقاعدي خاصة للمتفرغين للعمل |
لكي تعمل بشكل قانوني كسائق تاكسي أو عبر Uber/Bolt في ألمانيا، ينبغي عليك:
تسجيل نشاط تجاري (Gewerbe) في البلدية أو دائرة التجارة (Gewerbeamt)
التسجيل لدى مكتب الضرائب (Finanzamt) من خلال تعبئة "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung"
طلب رقم Umsatzsteuer-Identifikationsnummer إذا كنت خاضعًا لضريبة القيمة المضافة
الحصول على رخصة نقل ركاب (Personenbeförderungsschein)، وهي مطلوبة لسائقي التاكسي وغالبًا لسائقي Uber وBolt أيضًا
مجموع ما تحصل عليه من قيمة الرحلات،
بعد خصم عمولة Uber أو Bolt أو شركة التاكسي،
وفق التقارير الشهرية أو السنوية التي توفرها المنصة.
| نوع المصروف | هل يمكن خصمه؟ |
|---|---|
| الوقود | نعم |
| الصيانة، الإصلاحات، الإطارات | نعم |
| شراء أو إيجار السيارة | نعم، جزئيًا حسب نسبة الاستخدام المهني |
| التأمين على السيارة | نعم |
| ضريبة المركبة (Kfz-Steuer) | نعم |
| الهاتف المحمول والإنترنت | جزئيًا (الجزء المهني فقط) |
| عمولات Uber / Bolt أو شركة التاكسي | نعم |
| الملابس المهنية والتنظيف | أحيانًا، إذا كانت مرتبطة بالعمل بوضوح |
الربح الصافي = إجمالي الدخل – التكاليف التشغيلية
وعلى هذا الربح تُحسب ضريبة الدخل، وقد تُضاف ضريبة التجارة وضريبة القيمة المضافة حسب وضعك الضريبي.
إذا كانت مبيعاتك السنوية (الإيرادات):
لا تتجاوز 22,000 € في السنة السابقة،
ولن تتجاوز 50,000 € في السنة الحالية،
يمكنك اختيار نظام Kleinunternehmerregelung (نظام صاحب المشروع الصغير):
تُعفى من تحصيل ودفع ضريبة القيمة المضافة (19%) على الفواتير،
لا تُقدّم إقرارات شهرية لضريبة المبيعات،
لكن في المقابل لا يمكنك استرداد Vorsteuer (ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على التكاليف مثل الوقود أو الورش).
| الإقرار | هل يجب تقديمه؟ | ملاحظات |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | نعم | إقرار ضريبة الدخل السنوي |
| Umsatzsteuererklärung | نعم | إلا إذا كنت ضمن نظام Kleinunternehmer |
| Gewerbesteuererklärung | إذا كان لديك Gewerbe | مطلوب إذا تجاوز الربح 24,500 € |
| Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) | نعم | لحساب الربح بطريقة مبسطة للمستقلين |
| المصطلح الألماني | الترجمة العربية |
|---|---|
| Selbstständig | عامل حر / مستقل |
| Gewerbe | نشاط تجاري |
| Einkommensteuer | ضريبة الدخل |
| Umsatzsteuer | ضريبة القيمة المضافة |
| Betriebsausgaben | تكاليف تشغيلية / نفقات عمل |
| Personenbeförderungsschein | رخصة نقل ركاب |
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي |
يجب تسجيل عملك كسائق Uber أو Bolt أو تاكسي كنشاط تجاري Gewerbe في أغلب الحالات.
الضرائب تُفرض على الربح الصافي وليس على كامل الإيرادات.
يمكنك خصم معظم التكاليف المرتبطة بالسيارة والعمل (بنزين، صيانة، تأمين، عمولات التطبيقات…).
يمكنك الاستفادة من نظام Kleinunternehmer إذا كان حجم عملك صغيرًا، ما يعني إعفاءً من Umsatzsteuer.
عدم التصريح الصحيح عن الدخل قد يؤدي إلى مخالفات ضريبية وغرامات واسترجاع ضرائب بأثر رجعي.
ـ يحرص فريق الكُتّاب والمحرّرين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة قدر الإمكان، من خلال بحثٍ مكثّف والاطلاع على عدة مصادر عند إعداد هذه المادة. ومع ذلك، قد تظهر بعض الأخطاء أو تكون بعض المعلومات غير مكتملة أو غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المحتوى الوارد هنا مرجعًا أوليًا عامًّا، والرجوع دائمًا إلى مستشار ضرائب أو إلى الجهات المختصة في ألمانيا للحصول على معلومات رسمية وملزِمة.
