Almanya’da aileler için vergi indirimleri ve kolaylıkları
(Steuerliche Entlastungen für Familien)

Almanya’daki aileler, çocukların yetiştirilmesi, bakımı ve eğitimiyle ilgili finansal yükü hafifletmek amacıyla tasarlanmış çeşitli vergi indirimleri ve devlet desteklerinden yararlanırlar.

1. Kinderfreibetrag – çocuk için vergi muafiyeti

• Vergiden muaf tutulan tutar: Çocuk başına 9.312 € (2025’ten itibaren)
  Bu tutar iki bölümden oluşur:

  • 6.384 € çocuğun asgari geçim giderleri için

  • 2.928 € bakım, eğitim ve yetiştirme giderleri için

Vergi dairesi (Finanzamt) otomatik olarak hangisinin daha avantajlı olduğunu kontrol eder:

• Kinderfreibetrag (çocuk vergi muafiyeti) mi,

• yoksa Kindergeld (aylık çocuk parası) mı?

Eğer Kinderfreibetrag sayesinde sağlanan vergi tasarrufu, alınan Kindergeld toplamından yüksekse, sistem otomatik olarak Kinderfreibetrag’ı uygular.

2. Kindergeld – aylık çocuk parası

• Her çocuk için aylık olarak ödenir; anne-babanın gelirine bağlı değildir.

• 2025 yılı için tutar:

  • Çocuk başına 250 €

Ödeme süresi genelde:

• 18 yaşına kadar,

• veya çocuk eğitim ya da meslek eğitimi görüyorsa 25 yaşına kadar devam eder.

3. Elterngeld – doğum sonrası ebeveyn ödeneği

Elterngeld, doğumdan sonra işini azaltan veya geçici olarak bırakan ebeveynlere yöneliktir.

• Tutar: önceki net gelire bağlı olarak aylık en fazla 1.800 €

• Süre:

  • 12 ay anne veya baba için

  • 2 ek ay (Partner-Monate), her iki ebeveyn de bakımda aktif rol alırsa.

4. Unterhaltsfreibetrag – bakmakla yükümlü olunan kişiler için muafiyet

Başka bir kişinin (örneğin bir ebeveynin, aynı evde yaşamayan bir çocuğun) geçimini sağlıyorsanız, Unterhaltsfreibetrag’dan yararlanabilirsiniz.

• Yıllık 10.908 €’ya (2025) kadar

• Gerekli koşullar sağlanırsa bu tutar, vergilendirilebilir gelirden düşülebilir.

5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – tek ebeveynlere özel indirim

Bu indirim, çocuğunu yalnız başına büyüten anne veya babalar içindir (evde bir partner yoksa).

• Sabit indirim tutarı:

  • İlk çocuk için yıllık 4.260 €

  • Her ilave çocuk için 240 €

• Bu tutar, vergi hesaplanmadan önce gelirden düşülür ve toplam vergi yükünü azaltır.

6. Ausbildungskosten – çocukların eğitim giderleri

Belirli eğitim giderleri vergi açısından dikkate alınabilir. Örneğin:

• Tanınmış özel okullara ödenen okul ücretleri (Schulgeld):

  • Giderlerin %30’una kadar, yıllık en çok 5.000 €

• Gelecekteki bir meslek veya eğitimle doğrudan bağlantılı olduğu kanıtlanabilen diğer eğitim giderleri.

7. Betreuungskosten – çocuk bakım giderleri

Aşağıdakiler gibi çocuk bakım giderlerinin bir kısmı vergiden düşülebilir:

• Kreş / anaokulu (Kita / Kindergarten)

• Okul sonrası bakım (Hort)

• Gündüz bakıcı (Tagesmutter)

Sınırlar:

• Çocuk başına yıllık 4.000 €’ya kadar

• 14 yaşına kadar olan çocuklar için geçerlidir.

8. Splittingtarif – evli çiftler için gelir bölüşümü sistemi

Evli çiftler ortak vergi beyannamesi verebilirler.

• Bu durumda Ehegattensplitting denilen gelir bölüşümü sistemi uygulanır.

• Özellikle eşler arasında gelir farkı büyükse, toplam vergi yükünü belirgin şekilde azaltabilir.

9. Schulgeld – tanınmış özel okullar için okul ücreti

Resmen tanınmış özel okullara ödenen okul ücretlerinin bir kısmı vergiden düşülebilir:

• Uygun okul ücretinin %30’u, yıllık en fazla 5.000 €

• Konaklama, yemek ve yan etkinlikler bu kapsama dahil değildir.

Önemli terimler

Özet

Bu metin, kapsamlı araştırmalar ve çeşitli kaynaklara dayanarak büyük bir özenle hazırlanmıştır. Buna rağmen hata veya eksik bilgi ihtimali tamamen ortadan kaldırılamaz. Bu nedenle içerik, yalnızca ilk yönlendirici ve bağlayıcı olmayan bir bilgi olarak değerlendirilmelidir. Kendi durumunuza uygun kesin ve hukuken geçerli bilgi için lütfen ilgili vergi dairesi (Finanzamt) veya yetkin bir vergi danışmanına başvurun.