معافیتها و آسانسازیهای مالیهای برای خانوادهها در آلمان
(Steuerliche Entlastungen für Familien)
خانوادهها در آلمان از انواع معافیتها و تخفیفهای مالیهای بهرهمند میشوند. هدف این مقررات، کمکردن فشار مالی از دوش والدین و بهرسمیت شناختن مصارف نگهداری، تربیت و آموزش کودکان است.
مقدار معاف از مالیه: ۹٫۳۱۲ یورو برای هر طفل (از سال ۲۰۲۵)
این مبلغ شامل دو بخش است:
۶٫۳۸۴ یورو برای حداقل معیشت طفل
۲٫۹۲۸ یورو برای مراقبت، تربیه و آموزش
ادارهٔ مالیه (Finanzamt) بهگونهٔ خودکار بررسی میکند که کدام گزینه برای والدین بهتر است:
Kinderfreibetrag (معافیت مالیهای طفل)
یا
Kindergeld (کمکهزینهٔ ماهانهٔ طفل)
اگر صرفهجویی مالیهای ناشی از Kinderfreibetrag از مجموع Kindergeld بیشتر باشد، آنگاه Kinderfreibetrag خودکار تطبیق میشود.
برای هر طفل بهصورت ماهانه پرداخت میشود و به سطح عاید والدین وابسته نیست.
مبلغ در سال ۲۰۲۵:
۲۵۰ یورو برای هر طفل
پرداخت معمولاً تا:
سن ۱۸ سالگی،
یا تا ۲۵ سالگی، اگر طفل در تعلیم یا آموزش مسلکی باشد، ادامه دارد.
Elterngeld برای والدینی است که پس از تولد طفل، کار خود را کم میسازند یا موقتاً متوقف میکنند تا از نوزاد مراقبت نمایند.
مقدار کمکهزینه: تا ۱٫۸۰۰ یورو در ماه (وابسته به عاید خالص قبلی)
مدت پرداخت:
۱۲ ماه برای مادر یا پدر
۲ ماه اضافی، اگر هر دو والد در مراقبت سهم بگیرند (ماههای شریک).
اگر مخارج شخص دیگری را میپردازید (برای نمونه یکی از والدین یا طفلی که با شما در یک خانه زندگی نمیکند)، میتوانید از Unterhaltsfreibetrag استفاده کنید.
تا سقف ۱۰٫۹۰۸ یورو در سال (۲۰۲۵)
این مقدار در صورت برآوردهشدن شرایط قانونی، از عاید مشمول مالیه کسر میشود.
این تخفیف برای مادران یا پدرانی است که بدون شریک با اطفال خود زندگی میکنند و طفل در همان خانه اقامت دارد.
مبلغ ثابت:
۴٫۲۶۰ یورو در سال برای طفل اول
و ۲۴۰ یورو برای هر طفل اضافی
این مقدار پیش از محاسبهٔ مالیه، از عاید کم میشود و در نتیجه بار مالیهای را پایین میآورد.
برخی از مصارف آموزشی اطفال را میتوان در مالیه در نظر گرفت، مانند:
فیس مکتب خصوصی مورد تأیید:
حداکثر ۳۰٪ مصارف، تا سقف ۵٫۰۰۰ یورو در سال
مصارف درسی دیگر، به شرطی که بهطور روشن با یک شغل یا مسلک آینده مرتبط باشد.
بخشی از مصارف مراقبت از طفل قابل کسر از مالیه است، از جمله:
کودکستان / مهدکودک (Kita / Kindergarten)
مراقبت بعد از مکتب (Hort)
مادر روزانه یا پرستار طفل (Tagesmutter)
حدود:
تا ۴٫۰۰۰ یورو در سال برای هر طفل
برای اطفال تا سن ۱۴ سالگی
زوجهای متأهل میتوانند اعلامیهٔ مالیهای مشترک بدهند.
در این حالت سیستم Ehegattensplitting (تقسیم مالیهای برای زوجین) تطبیق میشود.
این امر معمولاً به کاهش مجموع مالیهٔ قابل پرداخت منجر میشود، بهخصوص زمانی که تفاوت عاید میان دو همسر زیاد باشد.
برای مکاتب خصوصی که رسماً به رسمیت شناخته شدهاند، بخشی از فیس مکتب قابل کسر است:
۳۰٪ از فیس قابل قبول، تا بیشترین حد ۵٫۰۰۰ یورو در سال
مصارف بودوباش، غذا و فعالیتهای تفریحی شامل این معافیت نمیگردد.
| اصطلاح آلمانی | معنی به دری |
|---|---|
| Kinderfreibetrag | معافیت مالیهای برای طفل |
| Kindergeld | کمکهزینهٔ ماهانهٔ طفل |
| Elterngeld | کمکهزینهٔ والدین پس از تولد طفل |
| Unterhaltsfreibetrag | معافیت برای اعاشهٔ شخص دیگر |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | تخفیف برای والدین تنها |
| Ausbildungskosten | مصارف آموزش |
| Betreuungskosten | مصارف مراقبت |
| Ehegattensplitting | سیستم تقسیم مالیه برای زوجین |
| نوع معافیت / حمایت | اثر مالی / مالیهای |
|---|---|
| Kinderfreibetrag | کاهش عاید مشمول مالیه |
| Kindergeld | پرداخت ماهانهٔ نقدی برای خانواده |
| Betreuungskosten | کسر قسمتی از مصارف مراقبت از طفل |
| Ausbildungskosten | کسر قسمتی از مصارف آموزشی |
| Elterngeld | کمک نقدی مستقیم از دولت پس از تولد طفل |
| Splittingtarif | کاهش مجموع مالیه برای زوجهای متأهل |
تیم نویسندهگان و ویراستاران این وبسایت میکوشند معلومات را بر بنیاد تحقیق گسترده و منابع مختلف تا حد امکان دقیق و قابل اعتماد تهیه کنند؛ با وجود این، امکان اشتباه یا نواقص معلوماتی همیشه وجود دارد. بناً این متن را تنها یک رهنمای ابتدایی و غیرالزامآور بدانید و برای فیصلههای قطعی، حتماً با ادارهٔ مالیه یا مشاور مالیهای در آلمان مشوره کنید.
