معافیت‌ها و تخفیفات مالیاتی برای خانواده‌ها در آلمان

معافیت‌ها و تخفیفات مالیاتی برای خانواده‌ها در آلمان
(Steuerliche Entlastungen für Familien)

خانواده‌ها در آلمان از مجموعه‌ای از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی بهره‌مند می‌شوند که هدف آن‌ها کاهش فشار مالی بر والدین و در نظر گرفتن هزینه‌های نگهداری، تربیت و آموزش کودکان است.

---

۱. Kinderfreibetrag – معافیت مالیاتی برای فرزندان

• مبلغ معاف از مالیات: ۹٫۳۱۲ یورو برای هر کودک (از سال ۲۰۲۵)
  این مبلغ از دو بخش تشکیل می‌شود:

  • ۶٫۳۸۴ یورو برای حداقل معیشت کودک

  • ۲٫۹۲۸ یورو برای مراقبت، تربیت و آموزش

ادارهٔ مالیات (Finanzamt) به‌طور خودکار بررسی می‌کند که کدام گزینه برای والدین مقرون‌به‌صرفه‌تر است:

• Kinderfreibetrag (معافیت مالیاتی کودک)
  یا

• Kindergeld (کمک‌هزینهٔ ماهانهٔ کودک)

اگر صرفه‌جویی مالیاتی حاصل از Kinderfreibetrag بیشتر از مجموع Kindergeld باشد، به‌طور خودکار Kinderfreibetrag اعمال می‌شود.

---

۲. Kindergeld – کمک‌هزینهٔ ماهانهٔ کودک

• برای هر کودک به‌صورت ماهانه پرداخت می‌شود و به میزان درآمد والدین وابسته نیست.

• مبلغ در سال ۲۰۲۵:

  • ۲۵۰ یورو برای هر کودک

پرداخت معمولاً تا:

• سن ۱۸ سالگی،

• یا تا ۲۵ سالگی اگر کودک در حال تحصیل یا آموزش حرفه‌ای باشد، ادامه می‌یابد.

---

۳. Elterngeld – کمک‌هزینهٔ والدین پس از تولد

Elterngeld برای والدینی است که پس از تولد فرزند، کار خود را کاهش می‌دهند یا موقتاً متوقف می‌کنند تا از نوزاد مراقبت کنند.

• میزان کمک‌هزینه: تا ۱٫۸۰۰ یورو در ماه (بسته به درآمد خالص قبلی)

• مدت پرداخت:

  • ۱۲ ماه برای مادر یا پدر

  • ۲ ماه اضافه در صورتی که هر دو والد در مراقبت از کودک مشارکت کنند (ماه‌های شراکتی).

---

۴. Unterhaltsfreibetrag – معافیت برای تأمین مخارج یک فرد دیگر

اگر شما مخارج زندگی شخص دیگری را تأمین می‌کنید (برای مثال یکی از والدین، یا فرزندی که با شما زندگی نمی‌کند)، می‌توانید از Unterhaltsfreibetrag استفاده کنید.

• تا سقف ۱۰٫۹۰۸ یورو در سال (۲۰۲۵)

• این مبلغ در صورت احراز شرایط قانونی، از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود.

---

۵. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – تخفیف برای والدین تنها

این تخفیف برای والدین تنها (مادر یا پدر بدون شریک) است که با حداقل یک کودک در یک خانوار زندگی می‌کنند.

• مبلغ ثابت تخفیف:

  • ۴٫۲۶۰ یورو در سال برای اولین کودک

  • به‌علاوه ۲۴۰ یورو برای هر کودک اضافه

• این مبلغ قبل از محاسبهٔ مالیات از درآمد کسر می‌شود و بار مالیاتی را کاهش می‌دهد.

---

۶. Ausbildungskosten – هزینه‌های آموزش فرزندان

برخی از هزینه‌های آموزشی مربوط به فرزندان می‌تواند در مالیات لحاظ شود، مانند:

• شهریهٔ مدارس خصوصی مورد تأیید:

  • حداکثر ۳۰٪ از هزینه‌ها، تا سقف ۵٫۰۰۰ یورو در سال

• هزینه‌های آموزشی دیگر، در صورتی که ارتباط روشنی با یک شغل یا مسیر حرفه‌ای آینده داشته باشد.

---

۷. Betreuungskosten – هزینه‌های مراقبت از کودک

بخشی از هزینه‌های مراقبت از کودک قابل کسر از مالیات است، از جمله:

• مهدکودک / کودکستان (Kita / Kindergarten)

• مراقبت بعد از مدرسه (Hort)

• پرستار یا مربی کودک (Tagesmutter)

حد مجاز:

• تا ۴٫۰۰۰ یورو در سال برای هر کودک

• برای کودکان تا سن ۱۴ سالگی

---

۸. Splittingtarif – سیستم تقسیم مالیاتی برای زوج‌های متأهل

زوج‌های متأهل می‌توانند اظهارنامهٔ مالیاتی مشترک ارائه کنند.

• در این حالت، سیستم Ehegattensplitting (تقسیم مالیاتی برای زوجین) اعمال می‌شود.

• این سیستم اغلب باعث کاهش قابل توجه مجموع مالیات می‌شود، به‌ویژه وقتی اختلاف درآمد بین دو همسر زیاد باشد.

---

۹. Schulgeld – شهریهٔ مدارس خصوصی مورد تأیید

برای مدارس خصوصی که به‌طور رسمی به رسمیت شناخته شده‌اند، می‌توان بخشی از شهریه را از مالیات کم کرد:

• ۳۰٪ از شهریهٔ قابل قبول، تا حداکثر ۵٫۰۰۰ یورو در سال

• هزینه‌های اسکان، غذا و فعالیت‌های جانبی شامل این معافیت نمی‌شود.

---

اصطلاحات مهم

---

جمع‌بندی

تیم نویسندگان و ویراستاران این وب‌سایت تلاش می‌کند اطلاعات را بر پایهٔ پژوهش گسترده و مراجعه به چندین منبع معتبر، تا حد امکان دقیق و قابل اعتماد ارائه کند. با این حال، احتمال وجود خطا یا نارسایی اطلاعاتی همواره باقی است؛ بنابراین، این متن را تنها به‌عنوان یک راهنمای اولیه و غیرالزام‌آور در نظر بگیرید و برای تصمیم‌های قطعی حتماً با ادارهٔ مالیات یا مشاور مالیاتی در آلمان مشورت کنید.