الإعفاءات الضريبية للأسر والعائلات في ألمانيا
(Steuerliche Entlastungen für Familien)

تستفيد الأسر والعائلات في ألمانيا من مجموعة من الإعفاءات والتسهيلات الضريبية، التي تهدف إلى تخفيف العبء المالي عن الوالدين، والاعتراف بتكاليف تربية الأطفال ورعايتهم وتعليمهم.

1. Kinderfreibetrag – الإعفاء الضريبي للأطفال

• مبلغ معفى من الضريبة: 9,312 € لكل طفل (اعتبارًا من 2025)
  ويتكوّن من:

  • 6,384 € إعفاء معيشي لتغطية الحد الأدنى لمعيشة الطفل

  • 2,928 € إعفاء مخصّص للرعاية والتعليم والتربية

يقوم مكتب الضرائب (Finanzamt) تلقائيًا بالمقارنة بين:

• الفائدة الضريبية من Kinderfreibetrag

• وقيمة Kindergeld التي تحصل عليها الأسرة

إذا كانت التوفيرات الضريبية الناتجة عن Kinderfreibetrag أعلى من Kindergeld، يتم تطبيق Kinderfreibetrag تلقائيًا.

2. Kindergeld – إعانة الطفل الشهرية

• تُدفع شهريًا عن كل طفل، بغض النظر عن دخل الوالدين.

• المبلغ في عام 2025:

  • 250 € لكل طفل

يستمر صرف Kindergeld عادةً حتى:

• عمر 18 سنة،

• أو حتى 25 سنة إذا كان الطفل في الدراسة أو التدريب المهني.

3. Elterngeld – إعانة الوالدين عند الولادة

هذه الإعانة مخصّصة للآباء والأمهات الذين يقلّلون عملهم أو يوقفونه مؤقتًا لرعاية المولود الجديد.

• يمكن أن تصل الإعانة إلى 1,800 € شهريًا (بحسب الدخل الصافي السابق)

• مدة الاستحقاق:

  • 12 شهرًا للأب أو الأم

  • شهران إضافيان إذا اشترك كلا الوالدين في رعاية الطفل (ما يسمى بشهري الشريك)

4. Unterhaltsfreibetrag – إعفاء لإعالة شخص آخر

إذا كنت تتحمّل نفقات إعالة شخص آخر (مثل أحد الوالدين، أو طفل لا يعيش في بيتك نفسه)، يمكنك الاستفادة من Unterhaltsfreibetrag.

• يمكن خصم حتى 10,908 € سنويًا (2025) من الدخل الخاضع للضريبة، إذا توفرت الشروط القانونية.

5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – خصم للعائل الوحيد

هذا الخصم مخصص للأمهات أو الآباء الذين يربّون أطفالًا دون شريك ويعيش الطفل معهم في نفس المنزل.

• الخصم الأساسي:

  • 4,260 € سنويًا للطفل الأول

  • • 240 € عن كل طفل إضافي

• يُخصم هذا المبلغ من الدخل قبل حساب الضريبة، ما يقلل العبء الضريبي الفعلي.

6. Ausbildungskosten – مصاريف تعليم الأطفال

يمكن في بعض الحالات خصم مصاريف التعليم عن الأبناء، مثل:

• رسوم المدارس الخاصة المعترف بها:

  • خصم حتى 30% من التكاليف وبحد أقصى 5,000 € سنويًا

• مصاريف دراسية أخرى، إذا كانت مرتبطة بشكل واضح بمهنة مستقبلية معترف بها.

7. Betreuungskosten – تكاليف رعاية الأطفال

يمكن خصم جزء من مصاريف رعاية الأطفال، مثل:

• الحضانة (Kita / Kindergarten)

• الرعاية بعد المدرسة (Hort)

• جليسة الأطفال (Tagesmutter)

الحد الأقصى:

• حتى 4,000 € سنويًا لكل طفل

• للأطفال حتى عمر 14 عامًا

8. Splittingtarif – نظام التقسيم الضريبي للمتزوجين

يمكن للأزواج المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك.

• في هذه الحالة يُطبّق نظام Ehegattensplitting (التقسيم الضريبي للزوجين)

• هذا النظام يؤدي غالبًا إلى تقليل إجمالي الضريبة، خاصة عندما يكون هناك فرق كبير في الدخل بين الزوجين.

9. Schulgeld – رسوم المدارس الخاصة المعترف بها

بالنسبة للمدارس الخاصة المعترف بها رسميًا، يمكن خصم جزء من رسوم الدراسة:

• خصم 30% من المصاريف المدرسية، حتى 5,000 € سنويًا

• لا يشمل هذا الخصم تكاليف السكن أو الطعام أو الأنشطة الجانبية.

مصطلحات مفيدة

خلاصة

ـ يحرص فريق الكتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثّف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.