الإعفاءات الضريبية للأسر والعائلات في ألمانيا
(Steuerliche Entlastungen für Familien)
الأسر والعائلات في ألمانيا تستفيد من عدة إعفاءات وتسهيلات ضريبية تهدف إلى تخفيف العبء المالي عن الوالدين وتقدير تكاليف تربية الأطفال.
1. Kinderfreibetrag – الإعفاء الضريبي للأطفال
- مبلغ معفى من الضريبة: 9,312 € لكل طفل (2025)
↳ يتضمن:
- 6,384 € إعفاء معيشي
- 2,928 € إعفاء للرعاية والتعليم
إذا كان التوفير الضريبي الناتج عن Kinderfreibetrag أعلى من Kindergeld → يُطبّق Kinderfreibetrag تلقائيًا
2. Kindergeld – إعانة الطفل الشهرية
- تُدفع شهريًا لكل طفل، بغض النظر عن الدخل
- المبلغ في 2025:
- يتم صرفه حتى:
- 18 سنة (أو حتى 25 إذا كان يدرس)
3. Elterngeld – إعانة الوالدين عند الولادة
- للآباء الذين يأخذون إجازة لرعاية المولود
- تصل حتى 1,800 € شهريًا (يعتمد على الدخل السابق)
- تُمنح لمدة:
- شهرين إضافيين إن شارك كلا الوالدين بالرعاية
4. Unterhaltsfreibetrag – إعفاء إعالة شخص
- إذا كنت تُعيل شخصًا (مثل: أحد الوالدين، أو طفل لا يعيش معك)
- يمكنك خصم حتى 10,908 € سنويًا (2025) من دخلك الخاضع للضريبة
5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – خصم للعائلات الفردية
- للأهل الذين يربون أطفالًا دون شريك (أب أو أم وحيد)
- خصم ثابت: 4,260 € سنويًا للطفل الأول + 240 € لكل طفل إضافي
- يُخصم من الدخل قبل حساب الضريبة
6. Ausbildungskosten – مصاريف تعليم الأطفال
- يمكن خصم:
- رسوم المدارس الخاصة (حتى 30% من التكاليف بحد أقصى 5,000 €)
- مصاريف دراسية إن كانت مرتبطة بمهنة مستقبلية
7. Betreuungskosten – تكاليف رعاية الأطفال
- يمكن خصم:
- حتى 4,000 € سنويًا لكل طفل حتى عمر 14 عامًا
- مثل: حضانة، رياض أطفال، جليسة أطفال (Tagesmutter)
8. Splittingtarif – تقسيم ضريبي للمتزوجين
- الأزواج المتزوجون يمكنهم تقديم إقرار ضريبي مشترك
- يُطبّق نظام Ehegattensplitting والذي يقلل من العبء الضريبي الإجمالي، خاصة إذا كان هناك فرق كبير في الدخل بين الزوجين
9. Schulgeld – رسوم المدارس الخاصة المعترف بها
- يمكن خصم 30% من المصاريف المدرسية (حتى 5,000 € سنويًا)
- لا يشمل السكن أو الأكل
مصطلحات مفيدة:
|
المصطلح الألماني
|
الترجمة
|
|
Kinderfreibetrag
|
الإعفاء الضريبي للأطفال
|
|
Kindergeld
|
إعانة الطفل الشهرية
|
|
Elterngeld
|
إعانة الوالدين عند الولادة
|
|
Unterhaltsfreibetrag
|
إعفاء عن إعالة شخص آخر
|
|
Entlastungsbetrag Alleinerziehende
|
خصم للعائل الوحيد
|
|
Ausbildungskosten
|
مصاريف التعليم
|
|
Betreuungskosten
|
مصاريف الرعاية
|
|
Ehegattensplitting
|
نظام التقسيم الضريبي للمتزوجين
|
خلاصة:
|
نوع الإعفاء
|
الفائدة المالية
|
|
Kinderfreibetrag
|
خصم من الدخل الخاضع للضريبة
|
|
Kindergeld
|
دخل شهري مباشر
|
|
Betreuungskosten
|
خصم مصاريف الرعاية
|
|
Ausbildungskosten
|
خصم تكاليف التعليم
|
|
Elterngeld
|
دعم مباشر من الدولة
|
|
Splittingtarif
|
تقليل الضريبة للمتزوجين
|
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
