استرداد مالیات برای خارجیها هنگام ترک آلمان
(Steuerrückerstattung bei Ausreise für Ausländer)
آیا خارجیها هنگام ترک آلمان میتوانند مالیات خود را پس بگیرند؟
بله، در بسیاری از موارد میتوان بخشی از مالیات پرداختشده را پس گرفت، بهویژه اگر:
کارمند بودهاید و فقط بخشی از سال را در آلمان کار کردهاید، یا
در طول اقامت خود مالیات بیشتری از حقوق شما کسر شده است، یا
مجموع درآمد سالانهٔ شما زیر حد معافیت مالیاتی بوده است.
چه کسانی پس از ترک آلمان میتوانند درخواست استرداد مالیات بدهند؟
| وضعیت | امکان استرداد مالیات؟ |
|---|---|
| کارمند خارجی که در میانهٔ سال آلمان را ترک کرده است | بله |
| دانشجوی خارجی که بهصورت پارهوقت کار کرده و کشور را ترک کرده است | بله |
| فردی بدون درآمد مشمول مالیات | خیر |
| فریلنسر خارجی که بعد از یک پروژهٔ کوتاهمدت آلمان را ترک کرده است | ممکن است |
چه نوع مالیاتی قابل استرداد است؟
مالیات بر درآمد / مالیات بر حقوق (Einkommensteuer / Lohnsteuer) که هر ماه از حقوق شما کسر شده است.
موارد زیر معمولاً قابل استرداد نیستند:
حقبیمهٔ بیمهٔ درمانی،
حقبیمهٔ بازنشستگی (Rentenversicherung) بهطور مستقیم – مگر تحت شرایط خاص و معمولاً بعد از سالها،
مالیات کلیسا (Kirchensteuer)، مگر اینکه قبل از خروج، عضویت کلیسایی خود را رسماً لغو کرده باشید.
مثال عملی:
شما از ماه ژانویه تا جولای در آلمان کار کردهاید و سپس کشور را ترک کردهاید.
مالیات حقوق شما طوری محاسبه شده که انگار کل سال را کار میکنید.
→ در نتیجه، درآمد واقعی سالانهٔ شما کمتر از مقدار فرضشده است.
→ اگر اظهارنامهٔ مالیاتی بدهید، در بسیاری موارد بخشی از مالیات اضافه به شما برگردانده میشود.
گام ۱: ثبت خروج رسمی (Abmeldung)
باید در Bürgeramt / Einwohnermeldeamt محل سکونت خود را بهطور رسمی از آلمان یا شهر مربوطه خارج (Abmelden) کنید.
در پایان، یک گواهی رسمی به نام Abmeldebescheinigung دریافت میکنید.
گام ۲: ارائهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی (Steuererklärung)
روشهای ممکن برای ارائه:
| روش ارائه | مدارک و اطلاعات مورد نیاز |
|---|---|
| بهصورت آنلاین از طریق ELSTER | شمارهٔ Steuer-ID + گواهی Abmeldung |
| از طریق مشاور مالیاتی (Steuerberater) | مناسب برای زمانی که زبان آلمانی شما ضعیف است یا وضعیت شما پیچیده است |
| با استفاده از نرمافزارها و اپلیکیشنها | مانند Taxfix، WISO، Smartsteuer و غیره |
حتماً دقت کنید که:
فرم اصلی ESt 1 V را تکمیل کنید،
فرم Anlage N مربوط به درآمد شغلی را ضمیمه نمایید،
آدرس جدیدتان در کشور خود را درج کنید،
و شمارهٔ حساب بینالمللی (IBAN) خود را – حتی اگر حساب در خارج از آلمان باشد – بهدرستی وارد نمایید.
معمولاً بین ۸ تا ۱۶ هفته پس از دریافت اظهارنامهٔ مالیاتی توسط Finanzamt، مبلغ استرداد محاسبه و پرداخت میشود.
پول مستقیماً به حساب بانکی شما واریز میشود.
واریز به حساب بانکی خارج از آلمان نیز تا زمانی که IBAN معتبر باشد، امکانپذیر است.
شما تا ۴ سال پس از ترک آلمان فرصت دارید که اظهارنامهٔ مالیاتی خود را ارسال کنید.
حتماً نسخههایی از مدارک زیر را نزد خود نگه دارید:
گواهی Abmeldebescheinigung،
گواهی مالیات حقوق Lohnsteuerbescheinigung از کارفرما،
اطلاعات حساب بانکی (IBAN / BIC).
| اصطلاح آلمانی | معنی به فارسی |
|---|---|
| Steuerrückerstattung | استرداد / بازگشت مالیات |
| Abmeldung | ثبت خروج از آلمان |
| Steuererklärung | اظهارنامهٔ مالیاتی سالانه |
| Einkommensteuer | مالیات بر درآمد |
| Lohnsteuerbescheinigung | گواهی مالیات حقوق از طرف کارفرما |
جمعبندی:
در بسیاری از موارد میتوانید پس از ترک آلمان، بخش قابل توجهی از مالیات پرداختشده را پس بگیرید؛ مخصوصاً اگر کارمند، دانشجو یا کارگر موقت بودهاید.
دو شرط اصلی عبارتاند از: ثبت خروج رسمی (Abmeldung) و ارائهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی (Steuererklärung).
بسته به وضعیت شما، مبلغ استرداد میتواند به چند صد تا چند هزار یورو برسد.
شما تا چهار سال بعد از خروج از آلمان فرصت دارید این درخواست را ثبت کنید.
تیم نویسندگان و ویراستاران این متن تلاش کرده است تا بر پایهٔ پژوهش دقیق و منابع متعدد، اطلاعات را تا حد ممکن صحیح و بهروز ارائه دهد؛ با این حال، احتمال خطا یا تغییرات قانونی همیشه وجود دارد. بنابراین، این متن فقط یک راهنمای ابتدایی و غیرالزامآور است و برای تصمیمگیری نهایی، حتماً با ادارهٔ مالیات یا یک مشاور مالیاتی در آلمان مشورت کنید.
