برگشت مالیه برای خارجیها هنگام ترک آلمان
(Steuerrückerstattung bei Ausreise für Ausländer)
آیا خارجیها هنگام ترک آلمان میتوانند مالیهٔ خود را پس بگیرند؟
بله، در بسیاری از موارد میتوان بخشی از مالیهٔ پرداختشده را دوباره دریافت کرد، بهخصوص اگر:
بهحیث کارمند فقط بخشی از سال را در آلمان کار کردهاید، یا
در مدت اقامتتان مالیهٔ بیشتر از حد لازم از معاش شما کاسته شده است، یا
مجموع عاید سالانهٔ شما زیر حد معافیت مالیهای قرار داشته است.
چه کسانی بعد از ترک آلمان حق دارند مالیهٔ خود را پس بگیرند؟
| وضعیت | امکان برگشت مالیه؟ |
|---|---|
| کارمند خارجی که در جریان سال آلمان را ترک کرده است | بلی |
| محصل خارجی که بهصورت نیمهوقت کار کرده و کشور را ترک کرده است | بلی |
| شخصی که هیچگونه عاید مشمول مالیه ندارد | نخیر |
| فریلنسر خارجی که بعد از یک پروژهٔ کوتاهمدت آلمان را ترک کرده است | ممکن است |
کدام نوع مالیه قابل برگشت است؟
مالیهٔ عاید / مالیهٔ معاش (Einkommensteuer / Lohnsteuer) که هر ماه از معاش شما گرفته شده است.
معمولاً موارد زیر قابل برگشت نیستند:
حقالسهم بیمهٔ صحی،
حقالسهم بیمهٔ تقاعد (Rentenversicherung) بهصورت مستقیم – مگر تحت شرایط خاص و معمولاً بعد از سالهای زیاد،
مالیهٔ کلیسا (Kirchensteuer)، مگر اینکه قبل از ترک کشور، عضویت کلیسا را رسماً ختم کرده باشید.
مثال عملی:
شما از ماه جنوری تا ماه جولای در آلمان کار کردهاید و بعد از آن آلمان را ترک نمودهاید.
مالیهٔ معاش شما طوری محاسبه شده که گویا در تمام سال کار میکردید.
→ در حقیقت، عاید واقعی سالانهٔ شما کمتر از آن چیزی است که ابتدا فرض شده بود.
→ اگر اعلامیهٔ مالیهای (Steuererklärung) تسلیم کنید، در بسیاری از موارد قسمتی از مالیهٔ اضافی به شما برگردانده میشود.
گام ۱: ثبت خروج رسمی (Abmeldung)
شما باید در Bürgeramt / Einwohnermeldeamt از آدرس و اقامت خود در آلمان بهطور رسمی خارج (Abmelden) شوید.
در پایان برای شما یک سند رسمی به نام Abmeldebescheinigung (تصدیقنامهٔ خروج از ثبت نفوس) صادر میگردد.
گام ۲: سپردن اعلامیهٔ مالیهای (Steuererklärung)
راههای ممکن:
| طریقهٔ سپردن | اسناد و معلومات مورد نیاز |
|---|---|
| بهشکل آنلاین از طریق ELSTER | شمارهٔ Steuer-ID + سند Abmeldung |
| توسط مشاور مالیهای (Steuerberater) | مناسب زمانی که زبان آلمانی شما ضعیف است یا وضعیت شما پیچیده است |
| توسط برنامهها و اپلیکیشنها | مانند Taxfix، WISO، Smartsteuer و غیره |
نکات مهم هنگام خانهپری:
فورم اصلی ESt 1 V را تکمیل کنید،
ضمیمهٔ Anlage N را برای عاید از کارمندی اضافه نمایید،
آدرس جدیدتان در کشور خود را درج کنید،
و شمارهٔ حساب بینالمللی (IBAN) خود را – حتی اگر حسابتان در خارج از آلمان باشد – درست و کامل بنویسید.
معمولاً بین ۸ تا ۱۶ هفته بعد از آنکه Finanzamt اعلامیهٔ مالیهای شما را دریافت کند، مبلغ استرداد محاسبه و پرداخت میگردد.
پول مستقیماً به حساب بانکی شما انتقال داده میشود.
انتقال به حسابهای بانکی خارج از آلمان نیز، در صورتی که IBAN معتبر باشد، ممکن است.
شما میتوانید تا ۴ سال پس از ترک آلمان هنوز هم اعلامیهٔ مالیهای خود را تسلیم کنید.
حتماً کاپی مدارک زیر را نزد خود نگه دارید:
تصدیقنامهٔ Abmeldebescheinigung،
Lohnsteuerbescheinigung (سند مالیهٔ معاش از کارفرما)،
معلومات حساب بانکی (IBAN / BIC).
| اصطلاح آلمانی | معنی به دری |
|---|---|
| Steuerrückerstattung | برگشت / استرداد مالیه |
| Abmeldung | ثبت خروج از آلمان |
| Steuererklärung | اعلامیهٔ مالیهای سالانه |
| Einkommensteuer | مالیهٔ عاید |
| Lohnsteuerbescheinigung | تصدیقنامهٔ مالیهٔ معاش از کارفرما |
خلاصه:
در بسیاری از موارد، شما میتوانید پس از ترک آلمان قسمت قابل توجهی از مالیهٔ پرداختشده را دوباره دریافت کنید؛ بهخصوص اگر کارمند، محصل یا کارگر موقت بودهاید.
دو شرط اساسی عبارت است از: ثبت خروج رسمی (Abmeldung) و سپردن اعلامیهٔ مالیهای (Steuererklärung).
بسته به وضعیت شما، مبلغ برگشتی میتواند از چند صد تا چند هزار یورو باشد.
شما تا چهار سال پس از ترک آلمان وقت دارید تا این درخواست را ارایه کنید.
تیم نویسندهگان و ویراستاران این متن تلاش نمودهاند تا معلومات را بر بنیاد تحقیق و منابع مختلف، هرچه دقیقتر عرضه کنند؛ با آنهم، امکان اشتباه یا تغییرات بعدی در قانون بهطور کامل منتفی نیست. بنابراین، این نوشته فقط یک رهنمای ابتدایی و غیرالزامآور است و برای معلومات نهایی و مشخص، حتماً با ادارهٔ مالیه یا یک مشاور مالیهای در آلمان مشوره نمایید.
