استرداد الضرائب للأجانب عند مغادرة ألمانيا
(Steuerrückerstattung bei Ausreise für Ausländer)
هل يمكن للأجانب استرداد الضرائب عند مغادرة ألمانيا؟
نعم، في كثير من الحالات يمكن استرداد جزء من الضرائب المدفوعة، خاصة إذا:
كنت موظفًا وعملت فقط جزءًا من السنة، أو
دفعت ضرائب أكثر من اللازم خلال فترة إقامتك، أو
كان دخلك السنوي تحت حد الإعفاء الضريبي.
من يحق له استرداد الضريبة بعد المغادرة؟
| الحالة | هل يمكن الاسترداد؟ |
|---|---|
| موظف أجنبي غادر ألمانيا خلال السنة | نعم |
| طالب أجنبي عمل جزئيًا وغادر البلاد | نعم |
| شخص بدون دخل خاضع للضريبة | لا |
| فريلانسر أجنبي غادر بعد مشروع قصير الأمد | ممكن |
ما الذي يمكن استرداده؟
ضريبة الدخل (Einkommensteuer / Lohnsteuer) التي تم خصمها شهريًا من راتبك.
لا يمكن عادةً استرداد:
التأمين الصحي،
التقاعد (Rentenversicherung) بشكل مباشر – إلا وفق شروط خاصة وبعد سنوات،
ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer)، إلا إذا ألغيت عضويتك في الكنيسة رسميًا قبل المغادرة.
مثال عملي:
عملت من يناير حتى يوليو، ثم غادرت ألمانيا.
تم خصم ضريبة الراتب على أساس أنك ستعمل طوال السنة.
→ لكن دخلك الإجمالي الفعلي للسنة أقل من المتوقع.
→ عند تقديم الإقرار الضريبي، غالبًا سيتم إعادة الجزء الزائد من الضريبة إليك.
الخطوة 1: تسجيل الخروج الرسمي (Abmeldung)
من مكتب تسجيل السكان (Bürgeramt / Einwohnermeldeamt).
تحصل على وثيقة رسمية باسم "Abmeldebescheinigung" (شهادة الخروج من السكن/ألمانيا).
الخطوة 2: تقديم الإقرار الضريبي (Steuererklärung)
طرق التقديم:
| طريقة التقديم | الأدوات المطلوبة |
|---|---|
| إلكترونيًا عبر ELSTER | رقم Steuer-ID + شهادة Abmeldung |
| عن طريق محاسب Steuerberater | مناسب إذا كنت لا تجيد اللغة أو حالتك معقدة |
| عبر برامج مساعدة | مثل: Taxfix، WISO، Smartsteuer وغيرها |
تأكّد من:
تعبئة الاستمارة الرئيسية ESt 1 V،
إرفاق استمارة Anlage N الخاصة بدخل العمل،
إدخال عنوانك الجديد في بلدك بعد المغادرة،
إدخال بيانات حسابك البنكي الدولي (IBAN) بشكل صحيح، حتى لو كان الحساب خارج ألمانيا.
عادةً ما يصل الاسترداد بعد 8 إلى 16 أسبوعًا من تقديم الإقرار الضريبي.
يُحوَّل المبلغ مباشرة إلى حسابك البنكي.
يمكن التحويل إلى حساب بنكي خارج ألمانيا ما دام رقم الـIBAN صالحًا ويمكن استخدامه دوليًا.
يمكنك تقديم الإقرار الضريبي حتى 4 سنوات بعد مغادرتك ألمانيا.
يُنصَح بالاحتفاظ بنسخ من:
شهادة Abmeldebescheinigung،
شهادة ضريبة الراتب Lohnsteuerbescheinigung من صاحب العمل،
بيانات حسابك البنكي (IBAN / BIC).
| المصطلح الألماني | الترجمة بالعربية |
|---|---|
| Steuerrückerstattung | استرداد الضريبة |
| Abmeldung | تسجيل الخروج من ألمانيا/السكن |
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي السنوي |
| Einkommensteuer | ضريبة الدخل |
| Lohnsteuerbescheinigung | شهادة ضريبة الراتب من صاحب العمل |
الخلاصة:
يمكن في كثير من الحالات استرداد جزء كبير من الضرائب بعد مغادرة ألمانيا، خاصة للموظفين والطلاب والعاملين لفترة قصيرة.
الشرطان الأساسيان: تسجيل الخروج رسميًا + تقديم الإقرار الضريبي.
قد يصل الاسترداد إلى مئات أو حتى آلاف اليوروهات بحسب وضعك الضريبي.
لديك فترة تصل إلى 4 سنوات بعد المغادرة لتقديم طلب الاسترداد.
ـ يحرص فريق الكتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
