کسر کردن هزینههای شغلی (Werbungskosten)
هر هزینهای که به طور مستقیم با کار شما مرتبط باشد، میتواند به عنوان هزینهی شغلی (Werbungskosten) از مالیات کسر شود، مانند:
هزینههای رفتوآمد روزانه به محل کار (۰٫۳۰ € برای هر کیلومتر از خانه تا محل کار)
لوازم اداری و کامپیوتر
دورهها و کلاسهای آموزشی شغلی (Fortbildungen)
لباس کار (در صورتی که کاملاً حرفهای و فقط برای کار باشد)
هزینههای درخواست شغل و ارسال مدارک (Bewerbungskosten)
برای همهی کارمندان، یک مبلغ ثابت خودکار ۱٫۲۳۰ € در سال به عنوان Werbungskosten در نظر گرفته میشود، بدون نیاز به ارائهی مدرک.
اگر هزینههای واقعی شما بیشتر از این مبلغ است، باید فاکتورها و رسیدهای خود را در اظهارنامه ارائه کنید.
کسر حق بیمهها (Sonderausgaben)
برخی از بیمهها را میتوان به عنوان هزینههای ویژه (Sonderausgaben) از مالیات کم کرد، از جمله:
بیمه درمانی (Krankenversicherung)
بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)
بیمه عمر یا بیمه ازکارافتادگی شغلی (Berufsunfähigkeitsversicherung)
هزینههای فوقالعاده (Außergewöhnliche Belastungen)
اینها هزینههایی هستند که فراتر از مخارج معمول زندگی هستند، مانند:
هزینههای بالای درمان پزشکی
کمک مالی به خویشاوندان بیمار یا ناتوان
هزینههای مراقبت از کودکان یا سالمندان وابسته
استفاده از معافیتهای مالیاتی (Freibeträge)
برخی معافیتهای مهم عبارتاند از:
Kinderfreibetrag: معافیت مالیاتی برای هر کودک (حدود ۶٫۳۸۴ € در سال برای هر دو والد باهم)
Alleinerziehendenentlastungsbetrag: معافیت ویژه برای والدین مجرد
معافیتها و مبالغ ثابت برای افراد دارای معلولیت یا کسانی که از افراد معلول نگهداری میکنند
خدمات مرتبط با خانه (Haushaltsnahe Dienstleistungen)
برای برخی خدمات خانگی، میتوانید ۲۰٪ از هزینهها (حداکثر تا ۴٫۰۰۰ € در سال) را از مالیات کم کنید، مانند:
نظافت منزل توسط نیروهای خدماتی
تعمیر و نگهداری سیستم گرمایش یا دستگاههای خانگی
خدمات باغبانی و رسیدگی به حیاط
کمکهای مالی و صدقات (Spenden)
هرگونه کمک مالی به انجمنها و مؤسسات خیریهی ثبتشده در آلمان قابل کسر از مالیات است:
تا ۲۰٪ از درآمد سالانهی شما
به شرط داشتن رسید رسمی کمک مالی (Spendenbescheinigung)
هزینههای آموزشی (Studium, Ausbildung)
هزینههای مربوط به تحصیل و آموزش نیز قابل محاسبه هستند، مثل:
شهریه دانشگاه
هزینه رفتوآمد به دانشگاه یا مرکز آموزشی
کتابهای تخصصی، مواد آموزشی، نرمافزارها
دورههای آنلاین و آموزشهای تکمیلی
در برخی موارد، بازپرداخت وامهای دانشجویی یا BAföG (بازپرداخت BAföG)
هزینههای نقل مکان به دلیل شغل (Umzugskosten)
اگر به خاطر شغل جدید به شهر دیگری نقل مکان کنید، میتوانید این هزینهها را کم کنید:
هزینه حمل و نقل وسایل و شرکت اسبابکشی
اقامت موقت
هزینههای ثبتنام و تغییر آدرس رسمی
تغییر طبقه مالیاتی (Steuerklasse)
اگر متأهل هستید، میتوانید همراه همسرتان Steuerklasse را طوری تنظیم کنید که بار مالیاتی کمتر شود، مانند:
ترکیب ۳/۵
یا ۴/۴ به همراه روش فاکتور (4/4 mit Faktorverfahren)
تسلیم اظهارنامهی سالانهی مالیات (Steuererklärung)
حتی اگر ارسال اظهارنامه برای شما از نظر قانونی اجباری نباشد، باز هم بهشدت توصیه میشود، چون در بسیاری موارد میتوانید مبالغ قابل توجهی از مالیات پرداختشده را پس بگیرید.
مثال عملی:
اگر فردی مجرد با درآمد سالانهی ۴۰٫۰۰۰ € این هزینهها را اعلام کند:
۱٫۰۰۰ € هزینه رفتوآمد
۵۰۰ € بیمههای اضافی
۲٫۰۰۰ € هزینه دورههای آموزشی
۳۰۰ € کمک مالی (Spende)
درآمد مشمول مالیات او ممکن است به حدود ۳۶٫۲۰۰ € کاهش یابد – که معمولاً به معنی صرفهجویی چند صد یورویی در مالیات است.
توصیهی پایانی:
برای شناسایی سادهی همه موارد قابل کسر، میتوانید از برنامههایی مانند WISO Steuer یا Smartsteuer استفاده کنید.
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت ما تلاش میکند با تکیه بر تحقیق گسترده و منابع متعدد، اطلاعاتی دقیق و قابل اعتماد ارائه کند. با این وجود، همیشه این احتمال وجود دارد که خطاهایی رخ دهد یا برخی جزئیات کاملاً نهایی و قطعی نباشد. بنابراین، لطفاً این متن را تنها بهعنوان یک راهنمای اولیه در نظر بگیرید و برای تصمیمگیریهای مهم، حتماً با اداره مالیات (Finanzamt) یا یک مشاور حرفهای امور مالیاتی مشورت نمایید.
